Si ganas Q10,000 brutos al mes en relación de dependencia, la estimación educativa del motor de sueldo neto Guatemala cierra así:
- IGSS laboral 4.83%: Q483.00
- ISR mensual: Q275.75
- Bonificación incentivo: +Q250
- Sueldo neto: Q9,491.25
Este cálculo corresponde a la retención de rentas del trabajo, no al régimen simplificado de negocios (5% sobre ingresos). El ejemplo descuenta Q51,024 (Q48,000 + Q3,024 del Decreto 13-2026) y las cuotas laborales del IGSS.
Q10,000 brutos → ISR Q275.75/mes · IGSS Q483 · neto Q9,491.25 (con bono Q250).
Prueba también Q5,000 (ISR Q37.83) y Q20,000 (ISR Q751.60) en la calculadora de sueldo neto.
Los montos salen del motor de CalcuFast (IGSS 4.83% + ISR de empleados). No sustituyen boleta de pago, planilla del patrono ni dictamen de un CPA. Confirmá con la SAT y tu contador.
Qué es el ISR de asalariados
El Impuesto Sobre la Renta de trabajadores en relación de dependencia grava sueldos, comisiones, horas extras y la bonificación incentivo de Q250 (sí entra a ISR; no entra a IGSS). El patrono retiene y entera a la SAT.
Base legal de referencia: Decreto 10-2012 (Ley de Actualización Tributaria), rentas del trabajo; deducción extraordinaria 2026 en Decreto 13-2026.
Qué no se confunde con esto
| Herramienta | Para quién | Qué modela |
|---|---|---|
| Sueldo neto Guatemala | Empleado en planilla | IGSS + ISR de rentas del trabajo + bono Q250 |
| ISR Guatemala | Negocio / opcional simplificado | 5%/7% sobre ingresos (Art. 44) o 25% sobre utilidad (Art. 36) |
| Planilla Guatemala | Empleador | Costo patronal + retenciones |
Si solo querés “cuánto me descuentan de impuesto del sueldo”, usá sueldo neto, no el ISR simplificado de Q15,000 → Q750.
Cómo se arma la base 2026
- Renta bruta anual de ISR = (sueldo mensual + Q250) × 12
- Menos deducción personal Q51,024
- Menos cuotas IGSS laborales del año (4.83% × sueldo ordinario × 12; el bono Q250 no paga IGSS)
- Sobre la renta gravable: 5% hasta Q300,000; 7% sobre el excedente
- ISR mensual ≈ ISR anual ÷ 12 (el motor redondea a centavos)
Aguinaldo y Bono 14 en el mínimo legal suelen ir exentos de ISR; no los metas como si fueran sueldo ordinario.
Ejemplo paso a paso: Q10,000
- Bruto anual con bono: Q120,000 + Q3,000 = Q123,000
- − Q51,024 − IGSS anual Q5,796 = renta gravable Q66,180
- × 5% = ISR anual Q3,309.00 → mensual Q275.75
- Neto del mes: 10,000 + 250 − 483 − 275.75 = Q9,491.25
Tablas de retención (motor sueldo neto)
Escenarios mensuales
| Sueldo bruto | IGSS 4.83% | ISR mensual | Bono Q250 | Neto |
|---|---|---|---|---|
| Q5,000 | Q241.50 | Q37.83 | +Q250 | Q4,970.67 |
| Q8,000 | Q386.40 | Q180.58 | +Q250 | Q7,683.02 |
| Q10,000 | Q483.00 | Q275.75 | +Q250 | Q9,491.25 |
| Q12,000 | Q579.60 | Q370.92 | +Q250 | Q11,299.48 |
| Q20,000 | Q966.00 | Q751.60 | +Q250 | Q18,532.40 |
| Q35,000 | Q1,690.50 | Q1,551.53 | +Q250 | Q32,007.97 |
Tramos sobre renta gravable anual
| Renta gravable anual | Tarifa | Notas |
|---|---|---|
| Hasta Q300,000 | 5% | Caso Q10,000: base Q66,180 → ISR Q3,309/año |
| Excedente sobre Q300,000 | 7% | Primero Q15,000 del tramo 5%; luego 7% del resto |
| Antes de tramos | — | Restá Q51,024 + IGSS anual; el bono Q250 sí suma a la base de ISR |
Paso a paso Q8,000 (misma lógica)
| Paso | Cálculo | Resultado |
|---|---|---|
| 1. Bruto ISR anual | (8,000 + 250) × 12 | Q99,000 |
| 2. Deducción 2026 | − Q51,024 | Q47,976 |
| 3. IGSS anual | 8,000 × 4.83% × 12 | − Q4,636.80 → base Q43,339.20 |
| 4. ISR 5% | 43,339.20 × 5% | Q2,166.96/año · Q180.58/mes |
| 5. Neto del mes | 8,000 + 250 − 386.40 − 180.58 | Q7,683.02 |
Errores que inflan o bajan mal el ISR
- Usar la calculadora de ISR simplificado (Q15,000 → Q750) para un sueldo de planilla.
- Aplicar 7% a todo el ingreso: solo al excedente sobre Q300,000 de renta gravable.
- Olvidar el bono Q250 en la base de ISR o meterlo en IGSS.
- Tratar aguinaldo/Bono 14 del mínimo legal como sueldo gravable ordinario.
- No guardar la constancia de retención anual del patrono.
Herramientas laborales y fiscales GT
- Sueldo neto Guatemala — Q10,000 → Q9,491.25 (ISR Q275.75)
- IGSS Guatemala — cuota 4.83% (Q5,000 → Q241.50)
- Planilla Guatemala — vista empleador
- Aguinaldo / Bono 14 — prestaciones
- ISR Guatemala — solo si sos negocio / simplificado, no planilla
Lee también
Preguntas frecuentes
¿El salario mínimo paga ISR?
En la práctica la combinación de salario mínimo + deducción Q51,024 + IGSS deja la base en cero o casi cero. El Decreto 13-2026 refuerza el alivio a sueldos bajos; validá tu caso en boleta.
¿Q10,000 cuánto ISR me quitan?
Con el motor de sueldo neto: Q275.75/mes, IGSS Q483, neto Q9,491.25 (incluye bono Q250).
¿ISR de asalariado o de negocio?
Asalariado = rentas del trabajo (esta guía + sueldo neto). Independiente/empresa = utilidades o simplificado en ISR Guatemala.
¿Las horas extras pagan ISR?
Sí, entran a rentas del trabajo. Estimá el bruto extra con horas extras Guatemala y proyectá el mes en sueldo neto.
¿Puedo pedir devolución?
Si te retuvieron de más y declarás, la SAT puede devolver según reglas y plazos (suele cerrar en el primer trimestre del año siguiente). Guardá constancias.
Conclusión
Para comparar tu boleta, distingue ISR retenido de sueldo neto: Q10,000 → ISR Q275.75 · neto Q9,491.25. Usá esa calculadora para verificar la retención; dejá el ISR simplificado para actividad lucrativa.
Actualizado septiembre 2026. Estimación educativa según Decreto 10-2012 / 13-2026 modelados en CalcuFast; no es dictamen fiscal.