Calculadora de retenciones ISR e IVA en Guatemala
Cuando facturas servicios o ventas a un contribuyente, el cliente puede retenerte ISR y/o IVA y pagarte menos del total facturado. Esta calculadora estima cuánto te pagan de verdad: suma el neto + IVA 12%, resta las retenciones que indiques y muestra el pago neto estimado, el total retenido y el desglose por impuesto.
Con un neto de Q10,000 e IVA 12%:
- Factura total: Q11,200 (10,000 × 1.12)
- Retención ISR 5%: Q500
- Retención IVA 15% sobre el IVA: Q180
- Pago neto estimado: Q10,520
Fórmula: 11,200 − 500 − 180 = Q10,520.
Fórmula
Factura total = Neto + (Neto × 12%)
Retención ISR = Neto × Tasa de retención ISR
Retención IVA = IVA de la factura × Tasa de retención IVA
Pago neto = Factura total − Retención ISR − Retención IVA
El IVA de la factura es el 12% sobre el neto. La retención de IVA se aplica sobre ese IVA (no sobre el total), mientras que la retención de ISR se calcula sobre el monto neto o la base que corresponda según tu caso.
Ejemplo paso a paso (defaults)
- Neto de la factura: Q10,000
- IVA 12%: 10,000 × 12% = Q1,200 → factura total Q11,200
- Retención ISR 5%: 10,000 × 5% = Q500
- Retención IVA 15%: 1,200 × 15% = Q180
- Pago neto: 11,200 − 500 − 180 = Q10,520
Tabla de escenarios (misma lógica del motor)
| Neto | Factura con IVA | Ret. ISR 5% | Ret. IVA 15% | Pago neto |
|---|---|---|---|---|
| Q2,500 | Q2,800 | Q125 | Q45 | Q2,630 |
| Q5,000 | Q5,600 | Q250 | Q90 | Q5,260 |
| Q10,000 | Q11,200 | Q500 | Q180 | Q10,520 |
| Q20,000 | Q22,400 | Q1,000 | Q360 | Q21,040 |
| Q25,000 | Q28,000 | Q1,250 | Q450 | Q26,300 |
| Q50,000 | Q56,000 | Q2,500 | Q900 | Q52,600 |
| Q10,000 (sin retención) | Q11,200 | Q0 | Q0 | Q11,200 |
Interpretación del resultado
El pago neto estimado es el dinero que realmente entra a tu cuenta después de las retenciones. Los porcentajes de retención varían según el tipo de contribuyente, la operación y el agente retenedor, por eso la calculadora los deja editables: úsalos para probar escenarios antes de cotizar, no como tasas legales fijas.
- Si sos pequeño contribuyente, tu factura no lleva IVA general ni genera crédito fiscal; revisá ese régimen aparte.
- Las retenciones que te hacen se acreditan en tu propia declaración de ISR e IVA: el monto retenido no es un costo, es un anticipo.
- Si el cliente no te retiene, el pago neto es simplemente la factura con IVA.
Esta herramienta es una estimación educativa con defaults editables; no inventa tasas legales fijas. Las retenciones reales dependen de tu régimen, el tipo de operación y las reglas vigentes de la SAT. Confirmá los porcentajes con tu contador o la SAT antes de emitir la factura.
Preguntas frecuentes
Sumá el neto + IVA 12% y restá las retenciones que indiques. Ejemplo: neto Q10,000 → factura Q11,200; con retención ISR 5% (Q500) y retención IVA 15% sobre el IVA (Q180), el pago neto estimado es Q10,520. Las tasas son editables: confirmá con tu contador o la SAT.
IVA, retención de ISR, retención de IVA, total retenido y pago neto estimado. No inventa tasas legales fijas: usás defaults educativos y los ajustás a tu caso.
Sí. Las retenciones varían según tipo de contribuyente, operación y agente retenedor. Editá ISR e IVA retenido y compará escenarios antes de cotizar.
Primero fijá precio con margen e IVA (precio de venta). Si el cliente retiene, pasá el monto aquí para ver el neto. Si sos pequeño contribuyente o revisás ISR, usá esas calculadoras y confirmá el régimen con la SAT o tu contador.
No. La retención no se pierde: es un anticipo del ISR y del IVA que se acredita en tu propia declaración. En el ejemplo por defecto (neto Q10,000 → factura Q11,200), los Q680 retenidos (Q500 de ISR + Q180 de IVA) son crédito a favor, no un costo de tu operación.
En la guía del blog «Retenciones ISR e IVA Guatemala 2026: cuánto te pagan de una factura (casos reales)», que usa el mismo motor con casos de Q2,500 a Q50,000, errores de cotización y el paso a paso de una FEL. Replicá cada caso aquí con esta calculadora.
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