Retenciones ISR e IVA Guatemala 2026: cuánto te pagan de una factura

Tu factura puede decir Q11,200 y el depósito llegar a Q10,520. No es un “error del banco”: el cliente puede retener ISR sobre el neto e IVA sobre el IVA. Si cotizás mirando solo el total con IVA, tu caja queda corta.

Calculá el pago neto ahora →

Respuesta corta

| Paso | Qué hacer | |---|---| | 1 | Partí del monto neto (antes de IVA) | | 2 | IVA típico de referencia = neto × 12% | | 3 | Factura total = neto + IVA | | 4 | Retención ISR (editable) ≈ neto × tasa ISR | | 5 | Retención IVA (editable) ≈ IVA × tasa sobre IVA | | 6 | Pago neto = factura total − ambas retenciones |

Los números de esta guía usan el mismo motor educativo de la calculadora de retenciones ISR e IVA (defaults de UI: IVA 12%, ISR 5% sobre neto, retención 15% sobre IVA). Son estimaciones; la tasa real depende del tipo de operación, régimen y agente retenedor. Verificación editorial: 12 ago 2026.

Estimación educativa: no es asesoría fiscal

Esto no sustituye a un contador ni a la SAT. Confirmá porcentajes, montos mínimos y constancias con tu cliente o asesor antes de cotizar o declarar. Fuentes de consulta: portal SAT y retenciones web de IVA.

Fórmula (modelo de la calculadora)

IVA              = Neto × (tasa_IVA / 100)
Factura_total    = Neto + IVA
Retención_ISR    = Neto × (tasa_ISR / 100)
Retención_IVA    = IVA  × (tasa_ret_IVA / 100)
Total_retenido   = Retención_ISR + Retención_IVA
Pago_neto        = Factura_total − Total_retenido

En el default de la tool, el “hueco de caja” vs. el total facturado es ISR + retención de IVA, no el IVA completo.

Caso 1: Factura Q10,000 neto (default de la tool)

Escenario de referencia: neto Q10,000, IVA 12%, ISR 5%, retención sobre IVA 15%.

| Concepto | Monto | |---|---:| | Servicio / bien neto | Q10,000.00 | | IVA 12% | Q1,200.00 | | Factura total | Q11,200.00 | | Retención ISR 5% s/ neto | Q500.00 | | Retención IVA 15% s/ IVA | Q180.00 | | Total retenido | Q680.00 | | Pago neto estimado | Q10,520.00 |

Si presupuestaste recibir los Q11,200, te faltan Q680 de liquidez el día del pago. Eso no siempre es “impuesto perdido”: parte puede acreditarse después, pero hoy no está en tu cuenta.

Caso 2: Freelance Q3,500 neto (mismo default)

| Concepto | Monto | |---|---:| | Neto | Q3,500.00 | | IVA 12% | Q420.00 | | Factura total | Q3,920.00 | | ISR 5% | Q175.00 | | Ret. IVA 15% | Q63.00 | | Pago neto | Q3,682.00 |

Hueco de caja: Q238. En márgenes finos, eso es un viaje de Uber, un abono a inventario o medio día de sueldo. Antes de cerrar precio, corré el mismo monto en la calculadora y en precios freelance.

Caso 3: Solo retención ISR (sin ret. de IVA)

A veces el cliente retiene ISR y no retiene sobre IVA (o la tasa de IVA retenido es 0 en tu caso). Mismo neto Q10,000, IVA 12%, ISR 5%, ret. IVA 0%:

| Concepto | Monto | |---|---:| | Factura total | Q11,200.00 | | Solo ISR | Q500.00 | | Pago neto | Q10,700.00 |

Comparado con el caso 1, recuperás Q180 de liquidez. Por eso la tool deja las tasas editables: copiar un % de un chat de WhatsApp sin confirmar el régimen del cliente es el error #1.

Caso 4: Factura grande Q25,000 neto (empresa / proveedor)

| Concepto | Monto | |---|---:| | Neto | Q25,000.00 | | IVA 12% | Q3,000.00 | | Factura total | Q28,000.00 | | ISR 5% | Q1,250.00 | | Ret. IVA 15% | Q450.00 | | Total retenido | Q1,700.00 | | Pago neto | Q26,300.00 |

Q1,700 retenidos en un solo pago pueden financiar nómina o compra de mercadería. Si tu margen bruto es 8–12%, cotizar “al filo” sin modelar retenciones te deja en rojo de caja aunque el P&L anual se vea bien.

Comparativa rápida (mismo neto Q10,000)

| Escenario | Tasas (IVA / ISR / ret.IVA) | Pago neto | Hueco vs factura | |---|---|---:|---:| | Sin retenciones | 12 / 0 / 0 | Q11,200 | Q0 | | Solo ret. IVA | 12 / 0 / 15 | Q11,020 | Q180 | | Solo ISR | 12 / 5 / 0 | Q10,700 | Q500 | | Default tool | 12 / 5 / 15 | Q10,520 | Q680 | | ISR 7% + ret.IVA 15% | 12 / 7 / 15 | Q10,320 | Q880 |

Usá la tabla para sensibilidad: mové una sola perilla en la calculadora y mirá el pago neto antes de mandar la cotización.

Errores que más cuestan

Cotizar el total con IVA como si fuera depósito. El cliente paga factura − retenciones.
Asumir que “siempre es 5% y 15%”. Son defaults educativos de la UI, no una tarifa universal SAT para todos los rubros.
Ignorar pequeño contribuyente / régimen. El flujo de factura y retenciones cambia; cruzá con pequeño contribuyente e IVA Guatemala.
Mezclar retención de factura con planilla. Sueldo con IGSS/ISR de asalariado es otro camino: sueldo neto Guatemala e ISR Guatemala.
No pedir constancia. Sin documento de retención, conciliás a ciegas con tu contador.

¿Qué calculadora usar?

| Tu pregunta | Herramienta | |---|---| | ¿Cuánto me depositan de esta factura? | Retenciones ISR e IVA | | ¿Cuánto IVA va en el precio? | IVA Guatemala | | ¿ISR anual / mensual de actividad? | ISR Guatemala | | ¿Qué régimen me conviene? | Comparador de regímenes ISR | | ¿Crédito vs débito de IVA? | Crédito/débito fiscal IVA | | ¿Cuánto cobrar como freelance? | Precios freelance | | ¿Sueldo de planilla en mano? | Sueldo neto Guatemala |

Guías hermanas: guía ISR asalariados 2026, errores al calcular ISR, impuestos ISR/IVA/IUSI explicados.

FAQ

En el modelo educativo de Calcufast, la retención de ISR se aplica sobre el monto neto (antes de IVA) y la retención de IVA sobre el IVA calculado. Tu caso real puede diferir: confirmá con el agente retenedor o tu contador.

Porque puede estar obligado a retener parte del ISR y/o del IVA y enterarlo a la SAT. El depósito = factura − retenciones aplicables. Pedí la constancia de retención.

No. Son valores por defecto editables de la calculadora para estimar impacto. La SAT y la operación concreta definen qué aplica. No uses un default de internet como tarifa cerrada.

Sí, como orden de magnitud. Ajustá tasas y revisá si tu factura y agente retenedor siguen otra lógica. Complementá con la calculadora de pequeño contribuyente.

No siempre. Puede funcionar como pago a cuenta o acreditable según el caso. Lo seguro es que reduce caja el día del cobro. Modelá liquidez aparte de la utilidad anual.

No hay una regla única. Sí debés conocer el pago neto para no cotizar bajo tu costo de caja. Muchos freelancers muestran precio + aclaran “sujeto a retenciones del cliente”.

Siguiente paso

Antes de mandar la próxima cotización:

Abrí la calculadora de retenciones ISR e IVA Guatemala.
Pegá tu neto real y las tasas que te confirmó el cliente.
Guardá captura del pago neto para negociar con números, no con “más o menos”.

Actualización

Contenido ampliado el 12 de agosto de 2026 con casos del mismo motor que la herramienta en vivo. Las normas y porcentajes pueden cambiar: verificá siempre en fuentes oficiales SAT.