¿Cómo calcular tu sueldo neto en Guatemala?
El sueldo neto es la cantidad de dinero que realmente recibes después de los descuentos obligatorios. En Guatemala, los principales descuentos son el IGSS y el ISR.
Descuentos obligatorios
IGSS (4.83%)
El Instituto Guatemalteco de Seguridad Social descuenta el 4.83% de tu salario bruto mensual:
- EMA (Enfermedad, Maternidad y Accidentes): 2%
- IVS (Invalidez, Vejez y Sobrevivencia): 1.83%
- PECEF: 1%
ISR (Impuesto Sobre la Renta)
El ISR se calcula sobre tu renta imponible anual:
Renta imponible = Salario bruto anual - Q48,000 (exención) - Cuotas IGSS anuales
Tramos del ISR:
- Hasta Q300,000: 5%
- Más de Q300,000: Q15,000 + 7% sobre el exceso
Prestaciones laborales
Bono 14
El Bono 14 es una prestación equivalente a un salario mensual que se paga en julio (del 1 de julio al 15 de julio). Se acumula del 1 de julio al 30 de junio del siguiente año.
Aguinaldo
El Aguinaldo también equivale a un salario mensual y se paga en diciembre. Se acumula del 1 de diciembre al 30 de noviembre del siguiente año.
Al calcular tu ingreso mensual real, no olvides prorratear el Bono 14 y Aguinaldo. Esto agrega aproximadamente 2/12 de tu salario a tu ingreso mensual efectivo.
Ejemplo de cálculo
Salario bruto: Q10,000 mensuales
| Concepto | Mensual | Anual | |----------|---------|-------| | Salario bruto | Q10,000 | Q120,000 | | IGSS (4.83%) | Q483.00 | Q5,796.00 | | ISR | Q276.17 | Q3,314.00 | | Sueldo neto | Q9,240.83 | Q110,890.00 | | Bono 14 (prorrateado) | Q833.33 | - | | Aguinaldo (prorrateado) | Q833.33 | - | | Total con prestaciones | Q10,907.50 | - |
El ISR está regulado por el Decreto 10-2012, Ley de Actualización Tributaria. El IGSS por el Decreto 295 del Congreso.
Los descuentos obligatorios son el IGSS (4.83%) y el ISR. Para un salario de Q10,000 mensuales, el descuento total es aproximadamente Q759 (Q483 de IGSS + Q276 de ISR).
No. El Bono 14 y el Aguinaldo están exentos del ISR según la ley guatemalteca. Sin embargo, sí se descuenta IGSS sobre el salario mensual que sirve de base para su cálculo.
El Bono 14 se paga entre el 1 y 15 de julio de cada año. El período de cálculo va del 1 de julio al 30 de junio del año siguiente.
Se resta la exención personal (Q48,000/año) y las cuotas de IGSS del salario bruto anual. Al resultado se aplica 5% hasta Q300,000, y 7% sobre el excedente.
Todo trabajador en relación de dependencia está sujeto al descuento de IGSS. Sin embargo, si tu renta imponible es negativa después de las deducciones, no pagas ISR.