IVA del mes: ¿pago o me queda a favor?
Si emitís y recibís facturas con IVA, el cierre simple del mes es:
- Débito fiscal: IVA de tus ventas gravadas
- Crédito fiscal: IVA de tus compras gravadas
- Saldo a pagar o saldo a favor = diferencia
Fórmula del modelo
Débito = ventas gravadas × 12% Crédito = compras gravadas × 12% Si débito es mayor que crédito → pagás la diferencia. Si crédito es mayor → saldo a favor (modelo simplificado).
Qué NO modela esta versión
- Exenciones y exenciones parciales
- Exportaciones y regímenes especiales
- Retenciones de IVA en la fuente
- Prorrateos complejos de crédito
Para esos casos necesitás contador o el detalle de tu libro de compras/ventas.
Ejemplo
Ventas gravadas Q100,000 → débito Q12,000 Compras gravadas Q40,000 → crédito Q4,800 Saldo a pagar ≈ Q7,200 en el modelo al 12%.
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Aviso YMYL
Estimación educativa (Ley del IVA / modelo 12%). No es asesoría contable ni declaración oficial. Julio 2026.
Preguntas frecuentes
Si la UI lo permite, sí; el default del modelo es 12% general.
No lo asumas. El tratamiento de saldos a favor sigue reglas y trámites SAT; esta tool solo muestra la diferencia aritmética del mes.