Aranceles GT: CIF USD 1,000 electrónica → Q8,534.40 (DAI 0% + IVA)
El DAI SAT va del 0% al 15% según la partida. El IVA 12% se calcula sobre CIF + DAI. Con USD 1,000 de electrónica (DAI 0%) y tipo Q7.62 el total es Q8,534.40.
Con un CIF de USD 1,000 (electrónica, DAI 0%) y tipo de cambio de Q7.62:
- CIF en quetzales: Q7,620
- DAI (0%): Q0
- IVA (12%): Q914.40
- Costo total estimado: Q8,534.40 (≈ USD 1,120)
Misma factura con DAI 15% (categoría general) → total Q9,814.56 (DAI Q1,143.00 + IVA Q1,051.56).
Fórmula: IVA = (CIF + DAI) × 12% = 7,620 × 12% = Q914.40 (electrónica).
Fórmula
CIF en quetzales = CIF en USD × Tipo de cambio
DAI = CIF en quetzales × Tasa DAI (0% a 15% según categoría)
IVA = (CIF en quetzales + DAI + impuestos especiales) × 12%
Costo total = CIF + DAI + IVA + impuestos especiales
El valor CIF (Cost, Insurance and Freight) es el costo de la mercancía más el flete internacional y el seguro de transporte, es decir, el valor real de tu factura puesta en el puerto guatemalteco.
Ejemplo paso a paso (defaults)
- CIF en USD: USD 1,000 (valor de la mercancía + flete + seguro)
- Tipo de cambio: Q7.62 por dólar → CIF en quetzales = 1,000 × 7.62 = Q7,620
- Categoría: electrónica → DAI 0% → DAI = Q7,620 × 0% = Q0
- IVA: (Q7,620 + Q0) × 12% = Q914.40
- Costo total: Q7,620 + Q0 + Q914.40 = Q8,534.40
Tabla de escenarios (misma lógica del motor)
| CIF (USD) | Categoría / DAI | CIF (GTQ) | DAI | IVA 12% | Costo total (GTQ) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000 | Electrónica / 0% | Q7,620 | Q0 | Q914.40 | Q8,534.40 |
| 1,000 | General / 15% | Q7,620 | Q1,143.00 | Q1,051.56 | Q9,814.56 |
| 5,000 | Electrónica / 0% | Q38,100 | Q0 | Q4,572 | Q42,672 |
| 5,000 | General / 15% | Q38,100 | Q5,715.00 | Q5,257.80 | Q49,072.80 |
Tipo de cambio de la tabla: Q7.62, valor ilustrativo para el ejemplo. Cuando está disponible, el motor usa la referencia diaria del Banco de Guatemala (Banguat) en la calculadora.
Desglose del default (USD 1,000 @ Q7.62)
| Concepto | Electrónica (DAI 0%) | General (DAI 15%) |
|---|---|---|
| CIF en GTQ | Q7,620 | Q7,620 |
| DAI | Q0 | Q1,143.00 |
| Base IVA (CIF + DAI) | Q7,620 | Q8,763.00 |
| IVA 12% | Q914.40 | Q1,051.56 |
| Total impuestos | Q914.40 | Q2,194.56 |
| Costo total nacionalización | Q8,534.40 | Q9,814.56 |
| Tasa efectiva sobre CIF | 12.0% | 28.8% |
Tasas DAI de referencia por categoría
| Categoría | DAI orientativo | Notas |
|---|---|---|
| Electrónica / maquinaria | 0% | Frecuente con preferencia DR-CAFTA u origen exento |
| Alimentos procesados / cosméticos / vehículos | ~10% | Depende de la partida arancelaria exacta |
| Ropa, textiles, muebles, alcohol, general | ~15% | Sin preferencia arancelaria |
| Tabaco, alcohol, combustibles | DAI + impuesto especial | El impuesto especial se suma antes del IVA |
Interpretación del resultado
La calculadora te da el costo real de nacionalización de tu mercancía, no el precio de compra. Ese número es el que debes comparar contra tu precio de reventa o tu presupuesto.
- DAI 0%: típico de electrónica, maquinaria industrial y productos con arancel preferencial por tratados como el DR-CAFTA.
- DAI 5–10%: alimentos e insumos procesados, según partida.
- DAI 15%: categoría general de mercancías sin preferencia.
- Impuestos especiales: aplican a productos como tabaco, alcohol y combustibles, con tasas propias además del IVA.
Además del DAI y el IVA, una importación real suele incluir honorarios de agente aduanero (orientativo Q500–Q2,000), almacenaje, DUA y transporte interno; esta calculadora se enfoca en la parte de impuestos. Para landed cost completo con flete, seguro y gastos de bodega, usa la calculadora de importaciones Guatemala.
Las tasas DAI por categoría son referencia orientativa. La tasa legal exacta depende de la partida arancelaria de tu producto, su origen y los tratados vigentes. Confirma la clasificación y la liquidación oficial con un agente aduanero autorizado o la SAT antes de embarcar o pagar impuestos. Estimación educativa — no es liquidación oficial.
Preguntas frecuentes
Con tipo de cambio Q7.62 y electrónica (DAI 0%): CIF Q7,620 + IVA Q914.40 = Q8,534.40 total. Si la partida cae en categoría general (DAI 15%), el total sube a Q9,814.56 (DAI Q1,143.00 + IVA Q1,051.56). Cambia la tasa DAI y el tipo de cambio en la calculadora para tu caso.
Son impuestos que se cobran sobre mercancías importadas: los Derechos Arancelarios a la Importación (DAI), que varían del 0% al 15% según el producto, más el IVA del 12% sobre el valor CIF más el DAI.
CIF significa Costo, Seguro y Flete (Cost, Insurance, Freight). Es el valor total de la mercancía puesta en el puerto de destino, incluyendo el costo del producto, el seguro de transporte y el flete marítimo o aéreo.
El IVA de importación es del 12%. Se calcula sobre la base del valor CIF más los derechos arancelarios (DAI) y cualquier impuesto específico aplicable. Ejemplo: CIF Q7,620 + DAI Q0 → IVA = Q7,620 × 12% = Q914.40.
Algunos productos tienen arancel 0% bajo tratados de libre comercio (TLC) como el DR-CAFTA con Estados Unidos. Electrónicos y maquinaria industrial generalmente tienen tasas DAI de 0%.
Suma el valor CIF + DAI (0–15% del CIF) + impuestos especiales (si aplican) + IVA (12% sobre CIF + DAI + especiales). La calculadora hace todo esto automáticamente con el tipo de cambio que le indiques. Para FOB + flete + seguro + agente, usa también la calculadora de importaciones.
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