Sua fatura pode mostrar Q11.200 e o crédito no banco cair em Q10.520. Esse buraco costuma ser retenção de ISR sobre o líquido mais retenção de IVA sobre o IVA: não um “erro do banco”. Se você cotar como se o total com IVA entrasse na conta, o caixa aperta.
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Resposta rápida
| Passo | O que fazer |
|---|---|
| 1 | Comece pelo valor líquido (antes do IVA) |
| 2 | IVA de referência ≈ líquido × 12% |
| 3 | Total da fatura = líquido + IVA |
| 4 | Retenção de ISR (editável) ≈ líquido × alíquota de ISR |
| 5 | Retenção de IVA (editável) ≈ IVA × alíquota sobre o IVA |
| 6 | Pagamento líquido = total da fatura − as duas retenções |
Os números abaixo usam o mesmo motor educativo da calculadora de retenções ISR e IVA da Guatemala (hipóteses do exemplo: IVA 12%, ISR 5% sobre o líquido, 15% do IVA retido). São estimativas; a alíquota real depende do tipo de contribuinte, da operação e do agente de retenção. Verificação editorial: 12 ago 2026.
Isto não substitui contador nem a autoridade tributária da Guatemala (SAT). Confirme percentuais, limites e comprovantes de retenção com o cliente ou assessor antes de cotar ou declarar. Consulte o portal da SAT e o material de retenções web de IVA.
Fórmula (modelo da calculadora)
IVA = Líquido × (alíquota_IVA / 100)
Total_fatura = Líquido + IVA
Retenção_ISR = Líquido × (alíquota_ISR / 100)
Retenção_IVA = IVA × (alíquota_ret_IVA / 100)
Total_retido = Retenção_ISR + Retenção_IVA
Pagamento_líquido = Total_fatura − Total_retido
No padrão da ferramenta, o “buraco de caixa” em relação ao total faturado é ISR + retenção de IVA, não o IVA inteiro.
Caso 1: Fatura de Q10.000 antes do IVA
| Item | Valor |
|---|---|
| Bem/serviço líquido | Q10.000,00 |
| IVA 12% | Q1.200,00 |
| Total da fatura | Q11.200,00 |
| Retenção ISR 5% s/ líquido | Q500,00 |
| Retenção IVA 15% s/ IVA | Q180,00 |
| Total retido | Q680,00 |
| Pagamento líquido estimado | Q10.520,00 |
Se você orçou receber Q11.200, faltam Q680 de liquidez no dia do pagamento. A retenção nem sempre é imposto “perdido”: pode ser creditável depois: mas hoje não está na sua conta.
Caso 2: Freelancer Q3.500 antes do IVA
| Item | Valor |
|---|---|
| Líquido | Q3.500,00 |
| IVA 12% | Q420,00 |
| Total da fatura | Q3.920,00 |
| ISR 5% | Q175,00 |
| Ret. IVA 15% | Q63,00 |
| Pagamento líquido | Q3.682,00 |
Buraco de caixa: Q238. Em margem fina isso é capital de giro real. Cruze o mesmo valor na calculadora de retenções e em preços freelance.
Caso 3: Só retenção de ISR (sem ret. de IVA)
Mesmo líquido Q10.000, IVA 12%, ISR 5%, ret. IVA 0%:
| Item | Valor |
|---|---|
| Total da fatura | Q11.200,00 |
| Só ISR | Q500,00 |
| Pagamento líquido | Q10.700,00 |
Em relação ao caso 1, você mantém Q180 a mais de liquidez. Por isso as alíquotas na interface são editáveis: copiar um % de um print sem confirmar o regime do cliente é o erro nº 1.
Caso 4: Fatura grande Q25.000 líquido (fornecedor / empresa)
| Item | Valor |
|---|---|
| Líquido | Q25.000,00 |
| IVA 12% | Q3.000,00 |
| Total da fatura | Q28.000,00 |
| ISR 5% | Q1.250,00 |
| Ret. IVA 15% | Q450,00 |
| Total retido | Q1.700,00 |
| Pagamento líquido | Q26.300,00 |
Q1.700 retidos em um único pagamento podem financiar folha ou estoque. Se a margem bruta é 8–12%, cotar “no limite” sem modelar retenções deixa o caixa no vermelho mesmo com P&L anual aparentemente saudável.
Comparativo rápido (líquido fixo Q10.000)
| Cenário | Alíquotas (IVA / ISR / ret.IVA) | Pag. líquido | Buraco vs fatura |
|---|---|---|---|
| Sem retenções | 12 / 0 / 0 | Q11.200 | Q0 |
| Só ret. IVA | 12 / 0 / 15 | Q11.020 | Q180 |
| Só ISR | 12 / 5 / 0 | Q10.700 | Q500 |
| Exemplo inicial | 12 / 5 / 15 | Q10.520 | Q680 |
| ISR 7% + ret.IVA 15% | 12 / 7 / 15 | Q10.320 | Q880 |
Mexa uma alavanca na calculadora antes de enviar a cotação.
Erros que mais custam
- Tratar o total da fatura como depósito. O cliente paga fatura − retenções aplicáveis.
- Assumir que “sempre é 5% e 15%”. São padrões educativos editáveis, não tarifa universal da SAT para todos os ramos.
- Ignorar pequeno contribuinte / regime. Combine com pequeno contribuinte e IVA Guatemala.
- Misturar retenção de fatura com folha de pagamento. Salário com descontos de plano é outro caminho: salário líquido Guatemala e ISR Guatemala.
- Não pedir o comprovante de retenção. Sem documento, a conciliação com o contador fica no escuro.
Qual calculadora usar
| Sua pergunta | Ferramenta |
|---|---|
| Quanto cai na conta desta fatura? | Retenções ISR e IVA |
| Quanto de IVA vai no preço? | IVA Guatemala |
| ISR anual/mensal da atividade? | ISR Guatemala |
| Qual regime de ISR me convém? | Comparador de regimes ISR |
| Crédito vs débito de IVA? | Crédito/débito fiscal de IVA |
| Quanto cobrar como freelancer? | Preços freelance |
| Salário de folha na mão? | Salário líquido Guatemala |
Leitura relacionada: calculadoras da Guatemala: impostos e salário, guia de calculadoras fiscais da América Central.
FAQ
No modelo educativo da Calcufast, a retenção de ISR incide sobre o líquido (antes do IVA) e a retenção de IVA sobre a linha de IVA. O seu caso real pode diferir: confirme com o agente de retenção ou o contador.
Porque pode estar obrigado a reter parte do ISR e/ou do IVA e recolher à SAT. Depósito ≈ fatura − retenções aplicáveis. Peça o comprovante de retenção.
Não. São valores padrão editáveis da calculadora para estimar impacto de caixa. A SAT e a operação concreta definem o que se aplica.
Sim, como ordem de grandeza. Ajuste alíquotas e verifique o tipo de fatura. Complemente com a calculadora de pequeno contribuinte.
Nem sempre. Pode funcionar como pagamento antecipado ou creditável. O que é certo: ela reduz o caixa no dia do recebimento. Modele liquidez separado do lucro anual.
Não há regra única. Você precisa conhecer o pagamento líquido para não cotar abaixo do custo de caixa. Muitos freelancers mostram o preço + “sujeito a retenções do cliente”.
Próximo passo
- Abra a calculadora de retenções ISR e IVA da Guatemala.
- Cole o líquido real e as alíquotas que o cliente confirmou.
- Guarde um print do pagamento líquido e negocie com números, não com “mais ou menos”.
Conteúdo ampliado em 12 de agosto de 2026 com casos do mesmo motor da ferramenta ao vivo. Normas e percentuais podem mudar: verifique sempre nas fontes oficiais da SAT.