O que é o IVA na Guatemala?
O Imposto sobre Valor Agregado (IVA) é um imposto indireto aplicado à venda de bens e serviços na Guatemala. A alíquota geral é 12% e é regulada pela Lei do IVA, Decreto 27-92, e suas reformas. Quase toda nota fiscal emitida ou recebida no país carrega esse imposto, então saber adicioná-lo e extraí-lo evita erros em cotações, compras e preços ao cliente.
Para calcular o IVA de 12% na Guatemala, multiplique o preço sem IVA por 0,12. Para adicionar IVA, multiplique por 1,12. Para remover o IVA de um total que já o inclui, divida o total por 1,12.
Como adicionar IVA de 12%
IVA = Preço sem IVA × 0,12
Total com IVA = Preço sem IVA × 1,12
Se um produto ou serviço custa Q100 sem IVA:
- IVA: Q100 × 0,12 = Q12,00
- Total com IVA: Q100 × 1,12 = Q112,00
Como remover o IVA de um preço que já o inclui
Preço sem IVA = Total com IVA ÷ 1,12
IVA incluído = Total com IVA − Preço sem IVA
Se o preço final já inclui IVA e você pagou Q112:
- Preço sem IVA: Q112 ÷ 1,12 = Q100,00
- IVA incluído: Q112 − Q100 = Q12,00
Tabela rápida para adicionar IVA
| Preço sem IVA | IVA 12% | Total com IVA | |---|---|---| | Q50,00 | Q6,00 | Q56,00 | | Q100,00 | Q12,00 | Q112,00 | | Q250,00 | Q30,00 | Q280,00 | | Q500,00 | Q60,00 | Q560,00 | | Q1.000,00 | Q120,00 | Q1.120,00 | | Q5.000,00 | Q600,00 | Q5.600,00 |
Tabela rápida para remover IVA incluído
| Total com IVA | Preço sem IVA | IVA incluído | |---|---|---| | Q56,00 | Q50,00 | Q6,00 | | Q112,00 | Q100,00 | Q12,00 | | Q280,00 | Q250,00 | Q30,00 | | Q560,00 | Q500,00 | Q60,00 | | Q1.120,00 | Q1.000,00 | Q120,00 | | Q5.600,00 | Q5.000,00 | Q600,00 |
Exemplos comuns
Exemplo 1 — venda de Q500 sem IVA: um serviço é cotado em Q500 sem IVA. IVA = Q500 × 12% = Q60; total a faturar = Q560.
Exemplo 2 — preço final de Q560 com IVA incluído: separe a base e o imposto: base = Q560 ÷ 1,12 = Q500; IVA incluído = Q60.
Exemplo 3 — preço de venda para um negócio: monte o preço com margem primeiro e depois adicione o IVA (×1,12). Margem ≠ IVA; se seu cliente retém IVA na fonte, estime o líquido com a calculadora de retenções.
Ao cotar um preço, deixe claro se o valor está sem IVA, com IVA incluído ou se o IVA será adicionado ao final. Essa diferença muda o total que o cliente paga e a receita líquida que você recebe.
Produtos isentos de IVA
Pelo Decreto 27-92, estão isentos: medicamentos genéricos, leite e derivados, cereais, leguminosas, hortaliças, frutas frescas, pão, tortilhas de milho, sal, açúcar, café e materiais educativos. Vendas isentas não têm IVA e não geram crédito fiscal nas compras.
Esta calculadora é uma ferramenta educativa para a alíquota geral de 12%. Isenções, regimes especiais, exportações e retenções de IVA na fonte têm regras próprias; confirme seu caso com seu contador ou a SAT antes de declarar.
Perguntas frequentes
A alíquota do IVA na Guatemala é de 12%, estabelecida pelo Decreto 27-92. Para adicionar, multiplique por 1,12; para extrair, divida por 1,12.
Para extrair o IVA de um preço que já o inclui, divida o total por 1,12. A diferença é o IVA. Exemplo: Q112 ÷ 1,12 = Q100 líquido + Q12 de IVA.
Monte o preço com margem e IVA (×1,12) e, se houver retenções, estime o líquido com a calculadora de retenções ISR/IVA. Margem ≠ IVA. Confirme as alíquotas com seu contador ou a SAT.
Estão isentos: medicamentos genéricos, leite e derivados, cereais, leguminosas, hortaliças, frutas frescas, pão, tortilhas, sal, açúcar e café.
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