Calculadora de retenções ISR e IVA na Guatemala
Quando você fatura serviços ou vendas para um contribuinte, o cliente pode reter ISR e/ou IVA e pagar menos do que o total faturado. Esta calculadora estima quanto você realmente recebe: soma o líquido + IVA 12%, subtrai as retenções que você informar e mostra o pagamento líquido estimado, o total retido e o detalhamento por imposto.
Com um líquido de Q10.000 e IVA 12%:
- Total da nota: Q11.200 (10.000 × 1,12)
- Retenção ISR 5%: Q500
- Retenção IVA 15% sobre o IVA: Q180
- Pagamento líquido estimado: Q10.520
Fórmula: 11.200 − 500 − 180 = Q10.520.
Fórmula
Total da nota = Líquido + (Líquido × 12%)
Retenção ISR = Líquido × Alíquota de retenção ISR
Retenção IVA = IVA da nota × Alíquota de retenção IVA
Pagamento líquido = Total da nota − Retenção ISR − Retenção IVA
O IVA da nota é 12% sobre o líquido. A retenção de IVA incide sobre esse IVA (não sobre o total), enquanto a retenção de ISR é calculada sobre o valor líquido ou a base que se aplicar ao seu caso.
Exemplo passo a passo (padrões)
- Líquido da nota: Q10.000
- IVA 12%: 10.000 × 12% = Q1.200 → total da nota Q11.200
- Retenção ISR 5%: 10.000 × 5% = Q500
- Retenção IVA 15%: 1.200 × 15% = Q180
- Pagamento líquido: 11.200 − 500 − 180 = Q10.520
Tabela de cenários (mesma lógica do motor)
| Líquido | Nota com IVA | Ret. ISR 5% | Ret. IVA 15% | Pagamento líquido |
|---|---|---|---|---|
| Q2.500 | Q2.800 | Q125 | Q45 | Q2.630 |
| Q5.000 | Q5.600 | Q250 | Q90 | Q5.260 |
| Q10.000 | Q11.200 | Q500 | Q180 | Q10.520 |
| Q20.000 | Q22.400 | Q1.000 | Q360 | Q21.040 |
| Q25.000 | Q28.000 | Q1.250 | Q450 | Q26.300 |
| Q50.000 | Q56.000 | Q2.500 | Q900 | Q52.600 |
| Q10.000 (sem retenção) | Q11.200 | Q0 | Q0 | Q11.200 |
Interpretação do resultado
O pagamento líquido estimado é o dinheiro que realmente entra na sua conta depois das retenções. As alíquotas de retenção variam conforme o tipo de contribuinte, a operação e o agente retentor; por isso a calculadora as mantém editáveis: use para testar cenários antes de cotar, não como alíquotas legais fixas.
- Se você é pequeno contribuinte, sua nota não tem IVA geral nem gera crédito fiscal; revise esse regime à parte.
- As retenções feitas contra você são creditadas na sua própria declaração de ISR e IVA: o valor retido não é custo, é antecipação.
- Se o cliente não reteve nada, o pagamento líquido é simplesmente a nota com IVA.
Esta ferramenta é uma estimativa educativa com padrões editáveis; não inventa alíquotas legais fixas. As retenções reais dependem do seu regime, do tipo de operação e das regras vigentes da SAT. Confirme os percentuais com seu contador ou a SAT antes de emitir a nota.
Perguntas frequentes
Fontes oficiais
- Lei do ISR, Decreto 10-2012: base legal do imposto de renda e suas retenções.
- Lei do IVA, Decreto 27-92: base legal do imposto sobre valor agregado e suas retenções.
Some o líquido + IVA 12% e subtraia as retenções que você informar. Exemplo: líquido Q10.000 → nota Q11.200; com retenção ISR 5% (Q500) e retenção IVA 15% sobre o IVA (Q180), o pagamento líquido estimado é Q10.520. As alíquotas são editáveis: confirme com seu contador ou a SAT.
IVA, retenção de ISR, retenção de IVA, total retido e pagamento líquido estimado. Não inventa alíquotas legais fixas: você usa padrões educativos e ajusta ao seu caso.
Sim. As retenções variam por tipo de contribuinte, operação e agente retentor. Edite ISR e IVA retidos e compare cenários antes de cotar.
Primeiro defina o preço com margem e IVA (preço de venda). Se o cliente reter, leve o valor para cá e veja o líquido. Para pequeno contribuinte ou dúvidas de ISR, use essas calculadoras e confirme o regime com a SAT ou seu contador.
Não. A retenção não se perde: é uma antecipação do ISR e do IVA que é creditada na sua própria declaração. No exemplo padrão (líquido Q10.000 → fatura Q11.200), os Q680 retidos (Q500 de ISR + Q180 de IVA) são crédito a seu favor, não um custo da operação.
No guia do blog «Retenções de ISR e IVA na Guatemala 2026: quanto você realmente recebe da fatura», que usa o mesmo motor com casos de Q2.500 a Q50.000, erros de cotação e o passo a passo de uma FEL. Reproduza cada caso aqui com esta calculadora.
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