SECA EUA: US$ 50.000 líquidos → US$ 7.064,78
Se você trabalha por conta própria nos Estados Unidos (freelancer, aplicativos, negócio próprio) você paga o imposto de autônomo (SECA) em vez do FICA que empregados dividem com o empregador. A alíquota é de 15,3%: 12,4% de Seguridade Social e 2,9% de Medicare, aplicadas sobre 92,35% dos seus ganhos líquidos.
Exemplo padrão: US$ 50.000 líquidos → base tributável US$ 46.175 → Seguridade Social US$ 5.725,70 + Medicare US$ 1.339,08 = US$ 7.064,78.
Como o SECA é calculado (seção 1401 do IRC)
baseTributavel = 92,35% × ganhosLiquidos seguridadeSocial = 12,4% × baseTributavel (teto US$ 184.500) medicare = 2,9% × baseTributavel (sem teto) totalSECA = seguridadeSocial + medicare
Autônomo vs empregado (W-2)
A diferença em relação a um empregado com W-2 é visível, mas significativa: o empregado vê 7,65% no contracheque, enquanto o empregador paga os outros 7,65% em silêncio. O autônomo paga as duas metades sobre 92,35% dos ganhos líquidos.
| Item | Empregado (W-2) | Autônomo (1099-NEC) |
|---|---|---|
| Seguridade Social | 6,2% (metade) | 12,4% (as duas metades) |
| Medicare | 1,45% (metade) | 2,9% (as duas metades) |
| Base | Salário bruto | 92,35% dos ganhos líquidos |
| Total visível | 7,65% | 15,3% |
Tabela rápida de cenários 2026
| Ganhos líquidos | Base tributável (92,35%) | Seguridade Social | Medicare | Total SECA |
|---|---|---|---|---|
| US$ 25.000 | US$ 23.087,50 | US$ 2.862,85 | US$ 669,54 | US$ 3.532,39 |
| US$ 50.000 | US$ 46.175,00 | US$ 5.725,70 | US$ 1.339,08 | US$ 7.064,78 |
| US$ 100.000 | US$ 92.350,00 | US$ 11.451,40 | US$ 2.678,15 | US$ 14.129,55 |
| US$ 184.500 | US$ 170.385,75 | US$ 21.127,83 | US$ 4.941,19 | US$ 26.069,02 |
| US$ 250.000 | US$ 230.875,00 | US$ 22.878,00 (teto) | US$ 6.695,38 | US$ 29.573,38 |
O teto da base salarial (OASDI)
A parte da Seguridade Social para na base OASDI, que para 2026 é de US$ 184.500 (Registro Federal 2025-19763). O teto aplica-se sobre a base tributável (os 92,35%): é atingido com ganhos líquidos de aproximadamente US$ 199.783. Ganhos acima disso ainda devem os 2,9% de Medicare, que não têm teto. O Medicare adicional de 0,9% e o NIIT de 3,8% são impostos separados que esta calculadora não inclui.
Pagamentos trimestrais estimados (Formulário 1040-ES)
Sem retenção na folha, o IRS espera o imposto SECA em pagamentos trimestrais estimados (Formulário 1040-ES) em abril, junho, setembro e janeiro. Deixar tudo para a declaração anual pode gerar penalidade por pagamento insuficiente. Esta calculadora estima o imposto do ano; distribua-o nos quatro pagamentos conforme seus ganhos de cada trimestre.
| Ganhos líquidos anuais | SECA total | Pagamento 1040-ES (÷4, renda uniforme) | Metade dedutível (ajuste 1040) |
|---|---|---|---|
| US$ 25.000 | US$ 3.532,39 | US$ 883,10 | US$ 1.766,20 |
| US$ 50.000 | US$ 7.064,78 | US$ 1.766,20 | US$ 3.532,39 |
| US$ 100.000 | US$ 14.129,55 | US$ 3.532,39 | US$ 7.064,78 |
| US$ 250.000 | US$ 29.573,38 | US$ 7.393,35 | US$ 14.786,69 |
A dedução da metade do imposto SE
Você pode deduzir metade do seu SECA como ajuste acima da linha no Formulário 1040 (Schedule SE → linha de ajuste do imposto de autônomo). Isso não reduz o próprio SECA, mas diminui sua renda tributável para o imposto de renda. A calculadora não inclui esse ajuste.
O que esta calculadora não inclui
- O Medicare adicional de 0,9% sobre renda SE acima de US$ 200.000 (solteiro) ou US$ 250.000 (casamento em conjunto) — veja nossa calculadora de Medicare adicional.
- A dedução de metade do imposto SE no Form 1040.
- O imposto de renda federal ou estadual, nem o planejamento de pagamentos trimestrais.
- O NIIT de 3,8% sobre renda de investimentos.
Fontes oficiais
- IRS Topic 554 — Self-Employment Tax
- IRS — Self-Employment Tax Center
- Federal Register 2025-19763 — base OASDI 2026
Calculadoras relacionadas dos EUA:
- Calculadora FICA dos EUA
- Calculadora de Medicare adicional
- Calculadora de salário mínimo federal
- Calculadora FUTA
- Limite de contribuição 401(k) 2026
É o imposto SECA (seção 1401 do IRC) pago por autônomos em vez do FICA: 12,4% de Seguridade Social mais 2,9% de Medicare, aplicados sobre 92,35% dos ganhos líquidos (Tópico 554 do IRS). Com US$ 50.000 líquidos o total é US$ 7.064,78 (US$ 5.725,70 + US$ 1.339,08).
Empregados pagam metade do FICA via folha de pagamento sem perceber. Para equiparar os autônomos, o IRS permite calcular o imposto SECA sobre 92,35% dos ganhos líquidos, o que aproxima a metade do empregador.
Sim. Os 12,4% de Seguridade Social aplicam-se apenas até a base OASDI (US$ 184.500 para 2026). Os 2,9% de Medicare não têm limite.
Não. Esta calculadora cobre apenas o SECA. Exclui o imposto de renda federal/estadual, o Medicare adicional de 0,9% para rendas altas e a dedução de metade do imposto SE na declaração.
O IRS espera pagamentos trimestrais estimados com o Formulário 1040-ES (abril, junho, setembro e janeiro), porque autônomos não têm retenção na folha. Pagar menos de 90% do imposto do ano ou 100% do ano anterior pode gerar penalidade.
É um ajuste acima da linha no Formulário 1040 que permite deduzir 50% do SECA pago. Não reduz o próprio SECA, mas diminui sua renda tributável para o imposto de renda.