401(k) 2026: US$ 10.000 YTD → US$ 14.500 restantes
O limite de contribuições voluntárias (elective deferrals) do empregado em um plano 401(k), 403(b) e na maioria dos 457(b) é de US$ 24.500 em 2026, segundo o IRS. É o máximo que você pode contribuir do seu próprio salário (antes ou depois de impostos), sem contar o match do empregador.
Esta calculadora usa as suas contribuições do ano (YTD) e a idade no fim do ano, e informa:
- Quanto espaço resta sob o teto aplicável
- Quanto catch-up é somado (50+ ou 60–63)
- Quanto você ultrapassou se já passou do teto
Esta página cobre apenas o limite federal dos EUA (IRS). Não é a lei do Brasil, do México nem da Guatemala.
base = US$ 24.500 catch-up = US$ 0 se idade < 50 US$ 8.000 se idade ≥ 50 (e não está em 60–63) US$ 11.250 se idade entre 60 e 63 (SECURE 2.0)
limite = base + catch-up restante = máximo(0, limite − YTD) excesso = máximo(0, YTD − limite)
Exemplo resolvido: US$ 10.000 → US$ 14.500
Você contribuiu US$ 10.000 em 2026 e tem 40 anos:
- Limite: US$ 24.500 (sem catch-up)
- Espaço restante: US$ 24.500 − US$ 10.000 = US$ 14.500
- Excesso: US$ 0
Se você contribuiu US$ 26.000 com 40 anos:
- Excesso: US$ 26.000 − US$ 24.500 = US$ 1.500 (restante US$ 0)
| Contribuições YTD | Idade | Limite | Restante | Excesso |
|---|---|---|---|---|
| US$ 5.000 | 40 | US$ 24.500 | US$ 19.500 | US$ 0 |
| US$ 10.000 | 40 | US$ 24.500 | US$ 14.500 | US$ 0 |
| US$ 12.000 | 40 | US$ 24.500 | US$ 12.500 | US$ 0 |
| US$ 24.500 | 40 | US$ 24.500 | US$ 0 | US$ 0 |
| US$ 28.000 | 40 | US$ 24.500 | US$ 0 | US$ 3.500 |
Catch-up por idade (incluído na calculadora)
Informe a idade: a ferramenta soma o catch-up do IRS quando se aplica.
| Idade no fim de 2026 | Catch-up | Limite total | Com US$ 10.000 YTD |
|---|---|---|---|
| Menos de 50 | US$ 0 | US$ 24.500 | US$ 14.500 restantes |
| 50–59 ou 64+ | US$ 8.000 | US$ 32.500 | US$ 22.500 restantes |
| 60–63 (SECURE 2.0) | US$ 11.250 | US$ 35.750 | US$ 25.750 restantes |
| Item | Conta no teto de US$ 24.500? | Notas |
|---|---|---|
| Deferral tradicional (pré-imposto) | Sim | Reduz o rendimento tributável do ano |
| Roth 401(k) (após imposto) | Sim | Divide o mesmo teto com o tradicional |
| Match do empregador | Não | Entra no teto combinado de US$ 72.000 (não modelado aqui) |
| Rollovers / transferências | Não | Não são contribuições novas do ano |
A contribuição do empregador não reduz o seu espaço
O match do empregador não conta contra o seu limite individual de US$ 24.500 (+ catch-up). Esse dinheiro conta contra outro teto: o total combinado de contribuições (suas + do empregador) não pode ultrapassar US$ 72.000 em 2026.
O que acontece se você exceder o limite
Excess deferrals devem ser corrigidos com regras especiais do IRS: o plano devolve o excesso (e os rendimentos) e, se não for corrigido a tempo, o valor pode ser tributado duas vezes. Se esta calculadora indicar excesso, fale com o administrador do seu plano ou um profissional fiscal.
O que esta calculadora não inclui
- Contribuições do empregador nem o limite combinado de US$ 72.000
- Planos SIMPLE, regras especiais de 457(b) governamentais nem planos 401(a)
- Transferências (rollovers): não contam contra o limite de contribuições
- Restrições internas do plano (auto-enrollment, vesting)
Estimativa educacional baseada nos limites do IRS para 2026. O seu plano pode ter regras adicionais que mudam o que você pode contribuir na prática. Confirme com o administrador do seu plano. Não é a lei trabalhista do Brasil.
Fontes oficiais
- IRS — Retirement Topics: 401(k) and Profit-Sharing Plan Contribution Limits — limites anuais
- Fidelity — 401(k) contribution limits 2026 — resumo 2025 vs 2026
Não. O limite de US$ 24.500 (+ catch-up por idade) vale apenas para as suas contribuições voluntárias do salário. O match do empregador conta para o limite combinado de US$ 72.000 em 2026, que é um teto separado.
Sim. O catch-up de 2026 é de US$ 8.000 (total US$ 32.500) para empregados com 50 anos ou mais, e de US$ 11.250 (total US$ 35.750) entre 60 e 63 se o plano permitir. Informe a idade no formulário: com US$ 10.000 YTD aos 50 restam US$ 22.500; aos 62 restam US$ 25.750.
Suas contribuições viram um excess deferral que o plano deve corrigir devolvendo o dinheiro mais os rendimentos. Se não for corrigido a tempo, o excesso pode ser tributado duas vezes. Consulte o seu plano.
Sim. O limite de US$ 24.500 (+ catch-up) é conjunto: a soma das suas contribuições antes de impostos (tradicional) e depois de impostos (Roth) não pode ultrapassar o teto no mesmo plano.
US$ 14.500. O teto base de 2026 é US$ 24.500; US$ 24.500 − US$ 10.000 = US$ 14.500 de espaço restante.