Retenção 20% em rollover 401(k): US$ 50.000 → US$ 10.000
Se o plano paga a você uma distribuição de rollover elegível em vez de enviar a outro fiduciário, o IRC 3405(c) exige 20% de retenção federal. Um rollover direto (fiduciário a fiduciário) retém US$ 0.
Esta página modela só essa retenção federal de 20%. Não calcula o imposto ordinário final, o adicional de 10% por saque antecipado nem a retenção estadual.
Retido = distribuição × 20% se pago a você Retido = US$ 0 se for rollover direto para outro plano ou IRA Cheque líquido = distribuição − retido Para um rollover de 60 dias do valor cheio é preciso repor os 20% com outros fundos
Exemplo resolvido: US$ 50.000 pagos a você
Distribuição elegível US$ 50.000 paga ao participante (não direta):
- Retenção federal 20%: US$ 10.000,00
- Cheque no seu nome: US$ 40.000,00
- Dinheiro extra para rolar os US$ 50.000 completos em 60 dias: US$ 10.000,00
Se o mesmo US$ 50.000 for rollover direto para outro plano ou IRA, a retenção é US$ 0 e a transferência é US$ 50.000.
| Distribuição | Modo | Retido (20%) | Cheque / líquido | A repor (60 dias) |
|---|---|---|---|---|
| US$ 10.000 | Pago a você | US$ 2.000,00 | US$ 8.000,00 | US$ 2.000,00 |
| US$ 25.000 | Pago a você | US$ 5.000,00 | US$ 20.000,00 | US$ 5.000,00 |
| US$ 50.000 | Pago a você | US$ 10.000,00 | US$ 40.000,00 | US$ 10.000,00 |
| US$ 100.000 | Pago a você | US$ 20.000,00 | US$ 80.000,00 | US$ 20.000,00 |
| US$ 50.000 | Rollover direto | US$ 0,00 | US$ 50.000,00 | US$ 0,00 |
Detalhe do hero US$ 50.000 (pago a você)
| Conceito | Base / taxa | Valor |
|---|---|---|
| Distribuição elegível | Valor do plano | US$ 50.000,00 |
| Retenção federal 3405(c) | 20% × US$ 50.000 | US$ 10.000,00 |
| Cheque no seu nome | 50.000 − 10.000 | US$ 40.000,00 |
| Dinheiro para completar 60 dias | Igual ao retido | US$ 10.000,00 |
O que entra e o que não
| Conceito | Nesta calculadora? | Nota |
|---|---|---|
| 20% federal se pagam o rollover elegível a você | Sim | IRC 3405(c) |
| Rollover direto fiduciário a fiduciário | Sim (US$ 0 retido) | Evita os 20% |
| Imposto ordinário do saque | Não | Depende da faixa e se o rollover se completa |
| Adicional de 10% por saque antecipado | Não | Ver calculadora de saque antecipado 401(k) |
| Hardship / RMD | Não | Não são distribuição de rollover elegível |
| Retenção estadual | Não | Varia por estado |
FAQ rápida
- Por que retêm 20%? Porque o plano pagou a você. O IRC 3405(c) fixa 20% nesse caso. Com US$ 50.000 ficam US$ 10.000 retidos e o cheque em US$ 40.000.
- Como evitar os 20%? Peça um rollover direto para outro plano ou IRA: retenção US$ 0.
- E o prazo de 60 dias? Para rolar o valor cheio é preciso repor os 20% com outros fundos. Se só depositar o cheque líquido, os 20% retidos podem continuar tributáveis.
Relacionado: contracheque EUA, limite de deferral 401(k), saque antecipado 401(k), empréstimo 401(k).
Estimativa educativa, não aconselhamento fiscal.