Imposto adicional de 10% no saque 401(k): US$ 10.000 → US$ 1.000
IRC §72(t) / IRS Topic 558: um 10% adicional costuma aplicar a distribuições 401(k) tributáveis feitas antes dos 59½. É além do imposto federal ordinário (e estadual, se houver). Esta página só estima esse 10%; não calcula faixas ordinárias nem imposto estadual.
se idade < 59.5 → imposto adicional = distribuição × 10% se idade ≥ 59.5 → imposto adicional = US$ 0 líquido após a penalidade (sem imposto ordinário) = distribuição − imposto adicional
Exemplo resolvido: US$ 10.000 aos 45
Distribuição tributável US$ 10.000 aos 45 anos:
- Imposto adicional de 10%: US$ 1.000,00
- Líquido só após essa penalidade: US$ 9.000,00
- O mesmo valor aos 59.5 ou mais: adicional US$ 0,00
| Distribuição | Idade | Antecipado? | Imposto 10% | Líquido após 10% |
|---|---|---|---|---|
| US$ 5.000 | 40 | Sim | US$ 500,00 | US$ 4.500,00 |
| US$ 10.000 | 45 | Sim | US$ 1.000,00 | US$ 9.000,00 |
| US$ 25.000 | 50 | Sim | US$ 2.500,00 | US$ 22.500,00 |
| US$ 50.000 | 40 | Sim | US$ 5.000,00 | US$ 45.000,00 |
| US$ 10.000 | 59.5 | Não | US$ 0,00 | US$ 10.000,00 |
Detalhe do hero US$ 10.000 aos 45
| Conceito | Base / taxa | Valor |
|---|---|---|
| Distribuição tributável | Valor do plano | US$ 10.000,00 |
| Idade no saque | 45 < 59.5 | Antecipado |
| Imposto adicional §72(t) | 10% × US$ 10.000 | US$ 1.000,00 |
| Líquido só após o 10% | 10.000 − 1.000 | US$ 9.000,00 |
O que entra e o que não
| Conceito | Nesta calculadora? | Nota |
|---|---|---|
| 10% adicional antes dos 59½ | Sim | Topic 558 / IRC 72(t) |
| US$ 0 aos 59½ ou mais | Sim | Limite de idade do motor |
| Imposto federal ordinário | Não | Separado; depende da faixa |
| Exceções (regra dos 55, SEPP, hardship, etc.) | Não | Fora da v1 |
| Retenção de 20% em rollover pago a você | Não | Ver calculadora de retenção de rollover |
Relacionado: saque 401(k): imposto e líquido, limite de deferral 401(k), retenção de rollover 401(k), empréstimo 401(k), salário líquido EUA.
Exceções do código (separação aos 55, pagamentos substancialmente iguais, nascimento/adoção, etc.) não estão modeladas. O 10% não substitui o imposto ordinário.
Fontes oficiais
Não. É adicional. Com US$ 10.000 aos 45 esta página estima US$ 1.000 do 10%; o imposto federal ordinário continua separado.
Aos 59.5 ou mais o motor estima US$ 0 do imposto adicional de 10% sobre a mesma distribuição.
Sim no IRC (regra dos 55, SEPP, hardship qualificado, etc.). Não modeladas aqui: se você se enquadra, o resultado real pode ser US$ 0 mesmo com menos de 59½.