US$ 2.000 quinzenais deixam US$ 1.651,15
Entre o bruto e o depósito há três cortes: imposto federal, FICA (Social Security + Medicare) e deduções pré-imposto como o 401(k) tradicional. A conta:
- Retenção federal: as Tabelas de Método de Percentagem 2026 da Publicação 15-T do IRS
- FICA: 6,2% Social Security (até a base de US$ 184.500) + 1,45% Medicare sem teto
- Medicare adicional 0,9% (§ 3101(b)(2)) quando o salário anualizado ultrapassa o limiar do estado civil
líquido = bruto − 401(k) tradicional − outras deduções − retenção federal − FICA − Medicare adicional
salários para retenção federal = bruto − deduções pré-imposto
salários para FICA = bruto − deduções Seção 125/HSA (o 401(k) conta!)
Exemplo resolvido: US$ 2.000 → US$ 1.651,15
Solteiro, quinzenal (26 períodos), bruto US$ 2.000, sem 401(k), Passo 2 desmarcado:
- Retenção federal: anualizado US$ 52.000 → US$ 195,85 por período
- FICA: 2.000 × 7,65% = US$ 153,00 (US$ 124 SS + US$ 29 Medicare)
- Medicare adicional: US$ 0 (abaixo do limiar de US$ 200.000)
- Líquido: US$ 1.651,15, cerca de 82,6% do bruto
Com 10% de 401(k) tradicional o mesmo bruto fica em US$ 1.475,15 (401(k) 200 + FIT 171,85 + FICA 153).
| Cenário (solteiro, 26×) | Bruto | 401(k) / pré-imposto | FIT | FICA | Líquido |
|---|---|---|---|---|---|
| Padrão, sem 401(k) | US$ 2.000 | US$ 0 | US$ 195,85 | US$ 153,00 | US$ 1.651,15 |
| 10% 401(k) tradicional | US$ 2.000 | US$ 200 | US$ 171,85 | US$ 153,00 | US$ 1.475,15 |
| Plano de saúde/HSA US$ 150 | US$ 2.000 | US$ 150 | US$ 177,85 | US$ 141,53 | US$ 1.530,62 |
A pegadinha do 401(k) que quase ninguém vê
Uma contribuição ao 401(k) tradicional abaixa seu imposto de renda federal, mas não abaixa o FICA: Social Security e Medicare se aplicam igualmente ao dinheiro que você difere. Planos de saúde em plano de cafeteria Seção 125 (e HSA) sim abaixam os salários para FICA. Essa assimetria explica por que duas deduções pré-imposto de US$ 200 aparecem diferentes no talão do contracheque.
| Tipo de dedução | Baixa FIT | Baixa FICA | Líquido em US$ 2.000 |
|---|---|---|---|
| 401(k) tradicional 10% (US$ 200) | Sim → FIT US$ 171,85 | Não → FICA US$ 153 | US$ 1.475,15 |
| Saúde/HSA US$ 150 (§ 125) | Sim → FIT US$ 177,85 | Sim → FICA US$ 141,53 | US$ 1.530,62 |
| Sem deduções | FIT US$ 195,85 | FICA US$ 153 | US$ 1.651,15 |
Outros pontos de referência 2026
| Perfil | Bruto / frequência | FIT | FICA | Líquido |
|---|---|---|---|---|
| Solteiro | US$ 2.000 quinzenal | US$ 195,85 | US$ 153,00 | US$ 1.651,15 |
| Casado conjunto | US$ 5.000 quinzenal | US$ 529,92 | US$ 382,50 | US$ 4.087,58 |
| Solteiro | US$ 3.000 mensal | US$ 264,33 | US$ 229,50 | US$ 2.506,17 |
Esta estimativa usa Pub 15-T 2026 + FICA + Medicare adicional 0,9% quando aplica. Inclui créditos do Passo 3 do W-4 e retenção extra do Passo 4(c) se você informar. Exclui o Passo 4(a) outras rendas, o Passo 4(b) deduções detalhadas, o Roth 401(k) (pós-imposto) e todos os impostos estaduais ou locais. Estimativa educativa conforme a Publicação 15-T do IRS (Rev. dez. 2025) e 26 U.S.C. § 3101; não é aconselhamento fiscal.
Fontes oficiais
- Publicação 15-T do IRS (2026): tabelas de método de percentagem
- Tópico 751 do IRS: alíquotas de Social Security e Medicare
- Form W-4 (2026)
Ferramentas relacionadas (Estados Unidos):
- Calculadora de retenção federal
- Calculadora de FICA
- Limite de diferimento 401(k) 2026
- Horas extras (FLSA)
Solteiro, sem 401(k) nem Passo 2: retenção federal US$ 195,85 + FICA US$ 153,00 → líquido US$ 1.651,15 (≈82,6% do bruto). Com 10% de 401(k) tradicional o líquido cai para US$ 1.475,15.
Não. Diferimentos de 401(k) tradicional reduzem o imposto de renda federal retido, mas ainda estão sujeitos a Social Security e Medicare. Só deduções pré-imposto como planos de saúde (Seção 125) ou HSA reduzem os salários para FICA. Em US$ 2.000 com 10% 401(k) o FICA continua US$ 153.
Em US$ 2.000 quinzenais solteiro, US$ 150 de saúde/HSA baixa FIT para US$ 177,85 e FICA para US$ 141,53 → líquido US$ 1.530,62. Diferente do 401(k), essa dedução sim reduz a base FICA.
Podem faltar impostos estaduais/locais, o Passo 4(a)/(b) do W-4 ou um Roth 401(k). Esta ferramenta já modela Passo 3, Passo 4(c), FICA e Medicare adicional 0,9%. É uma estimativa educativa, não aconselhamento fiscal.