Saque do 401(k): quanto sobra depois dos impostos
O dinheiro que você tira de um 401(k) tradicional e recebe você mesmo é renda ordinária nos Estados Unidos. Quatro coisas incidem sobre o mesmo saque:
- Imposto federal por faixas (Formulário 1040 §1, Rev. Proc. 2025-32) sobre a sua renda do ano mais o saque.
- Adicional de 10% se você tem menos de 59½ (IRC §72(t), IRS Topic 558). Tem página própria: o imposto de 10% em saques antecipados.
- Retenção obrigatória de 20% quando o plano paga você (IRS Topic 413). É adiantamento, não custo extra.
- Imposto estadual, se o seu estado tributa a renda e não isenta distribuições de planos qualificados.
Esta calculadora junta as quatro peças e responde a pergunta prática: quanto dinheiro chega até você.
retenção 20% = saque × 20% (só quando o plano paga você) dinheiro na data do pagamento = saque − retenção imposto federal do saque = IR(renda anual + saque) − IR(renda anual) imposto adicional = saque × 10% se idade < 59.5 custo total = imposto federal + imposto adicional + imposto estadual líquido após impostos = saque − custo total
Exemplo resolvido: US$ 25.000 aos 45 com US$ 75.000 de outras rendas
Solteiro, sem imposto estadual, pagamento direto a você:
| Item | Cálculo | Valor |
|---|---|---|
| Saque bruto | Valor do plano | US$ 25.000,00 |
| Retenção federal obrigatória | 20% × US$ 25.000 | US$ 5.000,00 |
| Dinheiro na data do pagamento | 25.000 − 5.000 | US$ 20.000,00 |
| Renda combinada | 75.000 + 25.000 | US$ 100.000,00 |
| Imposto federal do saque | 13.170 − 7.670 | US$ 5.500,00 |
| Imposto adicional de 10% | 10% × US$ 25.000 (45 < 59.5) | US$ 2.500,00 |
| Imposto estadual | Estado sem imposto de renda | US$ 0,00 |
| Custo total | 5.500 + 2.500 + 0 | US$ 8.000,00 |
| Líquido após impostos | 25.000 − 8.000 | US$ 17.000,00 |
A alíquota efetiva é 32% (US$ 8.000 ÷ US$ 25.000). Como a retenção de US$ 5.000 é menor que o imposto federal real (US$ 5.500 + US$ 2.500 = US$ 8.000), ainda ficam US$ 3.000 a pagar na declaração.
Como muda com idade, renda e estado
| Cenário | Saque | Idade | Outras rendas | Custo total | Líquido |
|---|---|---|---|---|---|
| Sem outras rendas | US$ 10.000 | 45 | US$ 0 | US$ 1.000,00 | US$ 9.000,00 |
| Exemplo base | US$ 25.000 | 45 | US$ 75.000 | US$ 8.000,00 | US$ 17.000,00 |
| Aos 61 anos | US$ 25.000 | 61 | US$ 75.000 | US$ 5.500,00 | US$ 19.500,00 |
| Casado em conjunto | US$ 50.000 | 55 | US$ 40.000 | US$ 10.660,00 | US$ 39.340,00 |
| Estado com alíquota marginal de 5% | US$ 25.000 | 45 | US$ 75.000 | US$ 9.250,00 | US$ 15.750,00 |
O que entra e o que não entra
| Item | Nesta calculadora? | Nota |
|---|---|---|
| Imposto federal por faixas sobre o saque | Sim | Tabelas do Formulário 1040 §1, Rev. Proc. 2025-32 |
| Dedução padrão de 2026 e o extra de 65+ | Sim | §63(c) e §63(f), Rev. Proc. 2025-32 §2.14 |
| Retenção obrigatória de 20% | Sim | Só quando o plano paga você (Topic 413) |
| Adicional de 10% antes dos 59½ | Sim | Soma-se aqui; a explicação completa está na página dos 10% |
| Imposto estadual com a sua alíquota marginal | Sim | Nove estados não tributam a renda das pessoas físicas |
| Exceções dos 10% (regra dos 55 anos, SEPP, etc.) | Em parte | Pagamentos periódicos iguais (SEPP) e RMD são selecionáveis |
| Faixas, deduções e isenções do seu estado | Não | Informe a alíquota marginal estadual; a página não reconstrói a base estadual |
| Impostos locais, IRMAA, NIIT, Previdência Social tributável | Não | Fora do escopo desta versão |
| Roth 401(k), base de contribuições após impostos, NUA | Não | O cálculo assume saldo tradicional totalmente tributável |
A retenção de 20% não é custo extra
O plano é obrigado a reter 20% do que paga a você, mesmo que você faça o rollover em até 60 dias (IRS Topic 413 e Pub. 575). Esse dinheiro é um crédito contra o imposto federal do ano: se você devia menos, recebe a diferença de volta; se devia mais, paga a diferença. O rollover direto para outro plano ou uma IRA evita a retenção e o imposto daquele ano.
Relacionado: retenção de 20% no rollover, imposto de 10% em saques antecipados, alíquota efetiva e marginal, salário líquido nos EUA.
Os números são uma estimativa educativa com as tabelas de 2026 publicadas. Não incluem impostos locais, as deduções e faixas do seu estado, IRMAA, NIIT, Previdência Social tributável, créditos nem a sua base de contribuições após impostos. As regras mudam por ano e por situação: confirme com um profissional antes de decidir.
Fontes
- IRS Topic 413 — Rollovers from retirement plans: retenção obrigatória de 20% em distribuições elegíveis pagas a você.
- IRS Topic 558 — Additional tax on early distributions: o adicional de 10% antes dos 59½.
- IRS Publication 575 — Pension and Annuity Income: regras de retenção e opções de pagamento.
- Rev. Proc. 2025-32: tabelas do §1 e dedução padrão de 2026.
- Tax Foundation — State Individual Income Tax Rates and Brackets, 2026: estados sem imposto de renda.
- Federation of Tax Administrators — State tax agencies: confira as regras do seu estado.
Não. É adiantamento do imposto federal: o plano retém quando paga e você informa na declaração. Com US$ 25.000 aos 45, US$ 75.000 de outras rendas e solteiro, a retenção é US$ 5.000 e o imposto federal total (com os 10%) é US$ 8.000, então ainda sobram US$ 3.000 a pagar.
Com US$ 75.000 de outras rendas, solteiro e sem imposto estadual: US$ 5.500 de imposto federal, US$ 2.500 do adicional de 10% e US$ 17.000 líquidos, ou seja 32% do saque. É o exemplo resolvido desta página.
O adicional de 10% deixa de existir. Os mesmos US$ 25.000 deixam US$ 19.500 líquidos (22% do saque), porque fica só o imposto ordinário.
Com a alíquota marginal que você informar. Nove estados não tributam a renda das pessoas físicas (Washington tributa apenas ganhos de capital) e muitos dos que tributam isentam total ou parcialmente as distribuições de planos qualificados. Confirme antes de usar algo diferente de 0.
Não. Quando o plano transfere o dinheiro direto para outro plano ou uma IRA não há retenção obrigatória nem imposto naquele ano (IRS Topic 413 / Pub. 575), e o adicional de 10% também não se aplica.