A efetiva não é a última faixa
A alíquota marginal é a faixa do §1 do Formulário 1040 sobre o último dólar. A efetiva é o IR federal dividido pelo AGI. São números diferentes.
Esta página usa as tabelas 2026 e a dedução padrão do Revenue Procedure 2025-32. Não é a retenção da Publicação 15-T e não é FICA. Não é IRPF brasileiro.
Solteiro 2026, US$ 80.000 de AGI
tributável = 80.000 − 16.100 = 63.900 imposto = 5.800 + 22% × (63.900 − 50.400) = 8.770 efetiva = 8.770 ÷ 80.000 = 10,96% marginal = 22%
Exemplos
| Estado | AGI | Ded. padrão | Imposto | Efetiva | Marginal |
|---|---|---|---|---|---|
| Solteiro | US$ 80.000 | US$ 16.100 | US$ 8.770 | 10,96% | 22% |
| Solteiro | US$ 52.000 | US$ 16.100 | US$ 4.060 | 7,81% | 12% |
| Casado conjunto | US$ 80.000 | US$ 32.200 | US$ 5.240 | 6,55% | 12% |
O que fica de fora
| Tema | Aqui? |
|---|---|
| FICA do empregado (6,2% + 1,45%) | Não |
| Imposto estadual | Não — Illinois tem ferramenta própria |
| Créditos (filho, EITC) | Não |
| Dedução extra por 65 anos / cegueira | Não |
| Retenção Pub 15-T por paycheck | Não — outras tabelas |
Relacionado: retenção federal, paycheck líquido, imposto de Illinois.
Estimativa educativa
Só a aritmética do Formulário 1040 §1. Não é uma declaração entregue e não é aconselhamento fiscal.