Porto seguro 1040-ES: US$ 10.000 → US$ 1.000/trimestre
O porto seguro de imposto estimado (Formulário 1040-ES, IRC 6654) ajuda a evitar a multa por pagamento insuficiente se você pagar pelo menos 100% do imposto total do ano passado (110% se o AGI do ano passado passou de US$ 150.000), descontando a retenção federal esperada, e dividir o restante por 4.
Esta ferramenta modela apenas esse porto 100%/110%. Não calcula 90% do imposto do ano atual, o limiar MFS de US$ 75.000 nem regras de agricultores/pescadores. Estimativa educativa, não aconselhamento fiscal.
Esta página trata do IRC 6654 dos EUA; não é retenção do México, Guatemala ou Peru.
taxa = 100% (ou 110% se AGI do ano passado > US$ 150.000)
anual exigido = imposto do ano passado × taxa
restante = max(0, anual exigido − retenção esperada)
trimestre = restante / 4
Exemplo resolvido: US$ 10.000 → US$ 1.000/trimestre
Imposto total do Formulário 1040 do ano passado: US$ 10.000. Retenção federal esperada neste ano: US$ 6.000. AGI do ano passado não passou de US$ 150.000 (taxa 100%).
- Anual exigido: US$ 10.000 × 1,00 = US$ 10.000
- Ainda a pagar via 1040-ES: US$ 10.000 − US$ 6.000 = US$ 4.000
- Pagamento por trimestre: US$ 4.000 ÷ 4 = US$ 1.000
Se o AGI do ano passado passou de US$ 150.000, a taxa é 110%: anual US$ 11.000, restante US$ 5.000, trimestre US$ 1.250.
| Imposto ano passado | Retenção esperada | AGI > US$ 150 mil | Anual exigido | Por trimestre |
|---|---|---|---|---|
| US$ 5.000 | US$ 2.000 | Não | US$ 5.000 | US$ 750 |
| US$ 10.000 | US$ 6.000 | Não | US$ 10.000 | US$ 1.000 |
| US$ 10.000 | US$ 6.000 | Sim (110%) | US$ 11.000 | US$ 1.250 |
| US$ 20.000 | US$ 0 | Não | US$ 20.000 | US$ 5.000 |
| US$ 10.000 | US$ 10.000 | Não | US$ 10.000 | US$ 0 |
100% vs 110%: quando o porto sobe
| Condição | Taxa do porto | Com US$ 10.000 de imposto prévio |
|---|---|---|
| AGI do ano passado ≤ US$ 150.000 | 100% | Anual US$ 10.000 |
| AGI do ano passado > US$ 150.000 | 110% | Anual US$ 11.000 |
| Casados em separado (MFS) | Limiar US$ 75.000 | Não modelado aqui |
O que entra e o que não
| Conceito | Nesta calculadora? | Nota |
|---|---|---|
| 100% do imposto do ano passado | Sim | Padrão do formulário |
| 110% se AGI > US$ 150.000 | Sim | Caixa no formulário |
| Menos retenção federal esperada | Sim | W-2 / 1099 deste ano |
| 90% do imposto do ano atual | Não | Outro caminho do IRC 6654 |
| Limiar MFS US$ 75.000 | Não | Veja IRS Pub 505 |
| Regras especiais agricultores/pescadores | Não | Fora do escopo |
Fontes
Relacionado: contracheque líquido, retenção federal, imposto SECA, W-4 Passo 4.
IRC 6654: pague 100% do imposto total do ano passado, ou 110% se o AGI passou de US$ 150.000. Com US$ 10.000 de imposto prévio e US$ 6.000 de retenção o trimestre é US$ 1.000 (100%) ou US$ 1.250 (110%).
Não. Só o porto do ano anterior (100% ou 110%). O caminho de 90% do ano atual não está modelado. Estimativa educativa, não aconselhamento fiscal.
Se a retenção esperada for maior ou igual ao anual exigido, o restante e o trimestre são US$ 0. Exemplo: US$ 10.000 de imposto prévio e US$ 10.000 de retenção.
O limiar de AGI MFS de US$ 75.000 não está modelado. O limiar de US$ 150.000 aqui é só referência educativa.