Plano de saúde autônomo (EUA): US$ 12.000 → US$ 8.000
Se você é autônomo (Schedule C ou outro negócio qualificado), pode deduzir os prêmios de plano de saúde seus, do cônjuge e dos dependentes acima da linha no Formulário 1040, Schedule 1. O teto legal é simples: a dedução não pode superar o lucro líquido do negócio que mantém o plano.
Esta página modela apenas o mínimo entre prêmios e lucro líquido. Não reduz o teto pela metade do self-employment tax e não verifica elegibilidade se há plano subsidiado do empregador. Estimativa educativa, não é aconselhamento fiscal.
dedução = mín(prêmios anuais, lucro líquido do negócio)
prêmios acima do teto = máx(0, prêmios − dedução)
Exemplo resolvido: US$ 12.000 prêmios / US$ 8.000 lucro → US$ 8.000
Com US$ 12.000 de prêmios e US$ 8.000 de lucro líquido:
- Dedução Schedule 1 = mín(12.000, 8.000) = US$ 8.000
- Prêmios acima do teto = 12.000 − 8.000 = US$ 4.000 (não entram aqui; podem ser despesa médica itemizada se couber)
Se os prêmios caem para US$ 5.000 com lucro US$ 20.000, a dedução é o total: US$ 5.000 e sobram US$ 0.
| Prêmios (USD) | Lucro líquido | Dedução | Acima do teto |
|---|---|---|---|
| US$ 12.000 | US$ 8.000 | US$ 8.000 | US$ 4.000 |
| US$ 5.000 | US$ 20.000 | US$ 5.000 | US$ 0 |
| US$ 12.000 | US$ 12.000 | US$ 12.000 | US$ 0 |
| US$ 12.000 | US$ 0 | US$ 0 | US$ 12.000 |
| US$ 9.600 | US$ 48.000 | US$ 9.600 | US$ 0 |
O que esta estimativa inclui
| Item | Entra? | Nota |
|---|---|---|
| Médico / dental / vision do autônomo | Sim | Prêmios qualificados para você, cônjuge e dependentes |
| Long-term care qualificado | Parcial | Tetos por idade do IRS; esta ferramenta não os rateia |
| Plano subsidiado do empregador (W-2) | Não | Em geral vedado se você é elegível a cobertura subsidiada |
| Metade do SE tax no teto | Não modelado | O Form 1040 SE pode reduzir um pouco o teto real |
| Prêmios Medicare Part B/D (se qualificado SE) | Possível | Confirme elegibilidade com seu preparador; não é conselho fiscal |
Como combina com o take-home 1099
A SEHI reduz a renda tributável do Form 1040; por si só não calcula o self-employment tax de 15,3%. Use a calculadora de SE tax para essa camada e o take-home 1099 para a visão de caixa.
| Ferramenta | Pergunta que responde | Exemplo âncora |
|---|---|---|
| Esta página (SE health) | Quanto dos prêmios cabe no Schedule 1 | US$ 12.000 / US$ 8.000 → US$ 8.000 |
| Self-employment tax | Aprox. 15,3% sobre a base SE | Ver calculadora de SE tax |
| Take-home 1099 | Caixa após SE + federal estimado | Ver take-home do autônomo |
| Contracheque W-2 | Líquido com FICA do empregado | Não usa esta dedução SEHI |
Perguntas frequentes
Por que sobram US$ 4.000 no exemplo padrão?
Porque o teto é o lucro líquido US$ 8.000. Prêmios de US$ 12.000 só cabem até esse teto; o restante não entra como SEHI no Schedule 1.
E se o negócio deu prejuízo?
Com lucro líquido US$ 0 (ou prejuízo) este modelo devolve SEHI US$ 0. Os prêmios podem ter outro tratamento, mas não como dedução de saúde do autônomo contra o negócio.
É a mesma coisa que despesa médica itemizada?
Não. SEHI é uma dedução above-the-line. Valores acima do teto às vezes são avaliados como despesa médica itemizada (com o piso do AGI), fora do escopo desta página.
Relacionado: take-home autônomo 1099, imposto de autônomo (SE tax), contracheque W-2, FICA empregado.