Retención 20% en rollover 401(k): US$50,000 → US$10,000
Si el plan te paga una distribución de rollover elegible a tu nombre en vez de enviarla a otro fideicomisario, el IRC 3405(c) exige 20% de retención federal. Un rollover directo (trustee-to-trustee) retiene US$0.
Esta página solo modela esa retención federal del 20%. No calcula el impuesto ordinario final, ni el 10% de retiro anticipado, ni el estado.
Retenido = distribución × 20% si te lo pagan a ti Retenido = US$0 si es rollover directo a otro plan o IRA Cheque neto = distribución − retenido Para un rollover de 60 días del monto completo hay que reponer el 20% con otros fondos
Ejemplo resuelto: US$50,000 pagados a ti
Distribución elegible US$50,000 pagada al participante (no directa):
- Retención federal 20%: US$10,000.00
- Cheque a tu nombre: US$40,000.00
- Efectivo extra para rolar los US$50,000 completos en 60 días: US$10,000.00
Si el mismo US$50,000 va en rollover directo a otro plan o IRA, la retención es US$0 y el cheque/transferencia es US$50,000.
| Distribución | Modo | Retenido (20%) | Cheque / neto | A reponer (60 días) |
|---|---|---|---|---|
| US$10,000 | Pagado a ti | US$2,000.00 | US$8,000.00 | US$2,000.00 |
| US$25,000 | Pagado a ti | US$5,000.00 | US$20,000.00 | US$5,000.00 |
| US$50,000 | Pagado a ti | US$10,000.00 | US$40,000.00 | US$10,000.00 |
| US$100,000 | Pagado a ti | US$20,000.00 | US$80,000.00 | US$20,000.00 |
| US$50,000 | Rollover directo | US$0.00 | US$50,000.00 | US$0.00 |
Desglose del hero US$50,000 (pagado a ti)
| Concepto | Base / tasa | Monto |
|---|---|---|
| Distribución elegible | Monto del plan | US$50,000.00 |
| Retención federal 3405(c) | 20% × US$50,000 | US$10,000.00 |
| Cheque a tu nombre | 50,000 − 10,000 | US$40,000.00 |
| Efectivo para completar 60 días | Igual al retenido | US$10,000.00 |
Qué entra y qué no
| Concepto | ¿En esta calculadora? | Nota |
|---|---|---|
| 20% federal si te pagan el rollover elegible | Sí | IRC 3405(c) |
| Rollover directo trustee-to-trustee | Sí (US$0 retenido) | Evita el 20% |
| Impuesto ordinario del retiro | No | Depende de tu tramo y de si logras el rollover |
| 10% adicional por retiro anticipado | No | Ver calculadora de distribución temprana 401(k) |
| Hardship / RMD | No | No son distribuciones de rollover elegible |
| Retención estatal | No | Varía por estado |
FAQ rápida
- ¿Por qué retienen 20%? Porque el plan te pagó a ti. IRC 3405(c) fija el 20% en ese caso. Con US$50,000 retenidos son US$10,000 y el cheque queda en US$40,000.
- ¿Cómo evito el 20%? Pide un rollover directo a otro plan o IRA: retención US$0.
- ¿Y los 60 días? Si quieres rolar el monto completo debes reponer el 20% con otros fondos. Si solo depositas el cheque neto, el 20% retenido puede quedar como distribución gravable.
Relacionado: pago neto EE.UU., límite de deferral 401(k), retiro anticipado 401(k), préstamo 401(k).
Estimación educativa, no asesoría fiscal.