Retiro de 401(k): cuánto te queda después de impuestos
Un retiro de un 401(k) tradicional pagado a ti es ingreso ordinario en Estados Unidos. Sobre ese monto pesan cuatro cosas a la vez:
- Impuesto federal por tramos (Formulario 1040 §1, Rev. Proc. 2025-32) calculado sobre tu ingreso del año más el retiro.
- 10% adicional si eres menor de 59½ (IRC §72(t), IRS Topic 558). Tiene su propia explicación: impuesto del 10% en retiros anticipados.
- Retención obligatoria del 20% cuando el plan te paga el dinero a ti (IRS Topic 413). Es un anticipo, no un costo extra.
- Impuesto estatal, si tu estado grava la renta y no exime los retiros de planes calificados.
Esta calculadora une las cuatro piezas y responde la pregunta práctica: cuánto dinero llega a tu cuenta.
retención 20% = retiro × 20% (solo si el plan te paga a ti) efectivo el día del pago = retiro − retención impuesto federal del retiro = IR(ingreso anual + retiro) − IR(ingreso anual) impuesto adicional = retiro × 10% si edad < 59.5 costo total = impuesto federal + impuesto adicional + impuesto estatal neto después de impuestos = retiro − costo total
Ejemplo resuelto: $25,000 a los 45 con $75,000 de otros ingresos
Soltero, sin impuesto estatal, pago directo a ti:
| Concepto | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Retiro bruto | Monto del plan | $25,000.00 |
| Retención federal obligatoria | 20% × $25,000 | $5,000.00 |
| Efectivo el día del pago | 25,000 − 5,000 | $20,000.00 |
| Ingreso combinado | 75,000 + 25,000 | $100,000.00 |
| Impuesto federal del retiro | 13,170 − 7,670 | $5,500.00 |
| Impuesto adicional 10% | 10% × $25,000 (45 < 59.5) | $2,500.00 |
| Impuesto estatal | Estado sin impuesto sobre la renta | $0.00 |
| Costo total | 5,500 + 2,500 + 0 | $8,000.00 |
| Neto después de impuestos | 25,000 − 8,000 | $17,000.00 |
La tasa efectiva es 32% ($8,000 ÷ $25,000). Como la retención de $5,000 es menor que el impuesto federal real ($5,500 + $2,500 = $8,000), al declarar quedan $3,000 por pagar.
Cómo cambia con la edad, el ingreso y el estado
| Escenario | Retiro | Edad | Otros ingresos | Costo total | Neto |
|---|---|---|---|---|---|
| Sin otros ingresos | $10,000 | 45 | $0 | $1,000.00 | $9,000.00 |
| Base del ejemplo | $25,000 | 45 | $75,000 | $8,000.00 | $17,000.00 |
| A los 61 años | $25,000 | 61 | $75,000 | $5,500.00 | $19,500.00 |
| Casado en conjunto | $50,000 | 55 | $40,000 | $10,660.00 | $39,340.00 |
| Estado con 5% de tasa marginal | $25,000 | 45 | $75,000 | $9,250.00 | $15,750.00 |
Qué entra y qué no
| Concepto | ¿En esta calculadora? | Nota |
|---|---|---|
| Impuesto federal por tramos sobre el retiro | Sí | Tablas del Formulario 1040 §1, Rev. Proc. 2025-32 |
| Deducción estándar 2026 y extra por 65+ | Sí | §63(c) y §63(f), Rev. Proc. 2025-32 §2.14 |
| Retención obligatoria del 20% | Sí | Solo cuando el plan te paga a ti (Topic 413) |
| 10% adicional antes de 59½ | Sí | Se suma; la explicación completa está en la página del 10% |
| Impuesto estatal con tu tasa marginal | Sí | Nueve estados no gravan la renta de personas físicas |
| Excepciones del 10% (regla de los 55, SEPP, etc.) | Parcial | Los pagos periódicos iguales (SEPP) y la RMD se eligen en el formulario |
| Deducciones, exenciones y tramos de tu estado | No | Introduce la tasa marginal estatal; el estado no calcula tu base |
| Impuestos locales, IRMAA, NIIT, seguridad social gravable | No | Quedan fuera de esta versión |
| Roth 401(k), base después de aportes, NUA | No | El cálculo asume un saldo tradicional totalmente gravable |
La retención del 20% no es un costo extra
El plan está obligado a retener 20% del pago que hace a ti, incluso si luego haces un rollover dentro de los 60 días (IRS Topic 413 y Pub. 575). Ese dinero es un pago a cuenta del impuesto federal del año: si al declarar resulta que debías menos, te devuelven la diferencia; si debías más, pagas la diferencia. Un rollover directo a otro plan o a una IRA evita la retención y el impuesto del año.
Relacionado: retención del 20% en rollover, impuesto del 10% en retiros anticipados, tasa efectiva y marginal, pago neto de tu sueldo en EE. UU..
Los números son una estimación educativa con las tablas 2026 publicadas. No incluyen impuestos locales, las deducciones y tramos de tu estado, IRMAA, NIIT, seguridad social gravable, créditos ni tus aportes después de impuestos. Las reglas cambian por año y por situación: confirma con un profesional antes de decidir.
Fuentes
- IRS Topic 413 — Rollovers from retirement plans: retención obligatoria del 20% en distribuciones elegibles pagadas a ti.
- IRS Topic 558 — Additional tax on early distributions: 10% adicional antes de los 59½.
- IRS Publication 575 — Pension and Annuity Income: retención y opciones de pago.
- Rev. Proc. 2025-32: tramos del §1 y deducción estándar para 2026.
- Tax Foundation — State Individual Income Tax Rates and Brackets, 2026: estados sin impuesto sobre la renta.
- Federation of Tax Administrators — State tax agencies: verifica las reglas de tu estado.
No. Es un anticipo del impuesto federal: el plan lo descuenta al pagarte y tú lo abonas en tu declaración. Con $25,000 a los 45, $75,000 de otros ingresos y soltero, la retención es $5,000 y el impuesto federal total (incluido el 10%) es $8,000, así que al declarar aún debes $3,000.
Con $75,000 de otros ingresos, soltero y sin impuesto estatal: $5,500 de impuesto federal, $2,500 del 10% adicional y $17,000 netos, es decir 32% del retiro. Es el ejemplo resuelto de esta página.
El 10% adicional desaparece. Los mismos $25,000 dejan $19,500 netos (22% del retiro) porque solo queda el impuesto federal ordinario.
Con la tasa marginal que indiques. Nueve estados no gravan la renta de las personas físicas (Washington solo grava las ganancias de capital) y muchos de los que sí la gravan eximen total o parcialmente los retiros de planes calificados: confírmalo antes de usar una tasa distinta de 0.
No. Si el plan transfiere el dinero directamente a otro plan o a una IRA no hay retención obligatoria ni impuesto en ese año (IRS Topic 413 / Pub. 575), y el 10% adicional tampoco aplica.