Impuesto adicional 10% en retiro 401(k): $10,000 → $1,000
IRC §72(t) / IRS Topic 558: un 10% adicional suele aplicar a distribuciones 401(k) gravables hechas antes de los 59½. Va encima del impuesto ordinario federal (y estatal, si aplica). Esta página solo estima ese 10%; no calcula el tramo ordinario ni el estado.
si edad < 59.5 → impuesto adicional = distribución × 10% si edad ≥ 59.5 → impuesto adicional = $0 neto tras penalidad (sin impuesto ordinario) = distribución − impuesto adicional
Ejemplo resuelto: $10,000 a los 45
Distribución gravable $10,000 a los 45 años:
- Impuesto adicional 10%: $1,000.00
- Neto tras solo esa penalidad: $9,000.00
- El mismo monto a 59.5 o más: adicional $0.00
| Distribución | Edad | ¿Anticipado? | Impuesto 10% | Neto tras 10% |
|---|---|---|---|---|
| $5,000 | 40 | Sí | $500.00 | $4,500.00 |
| $10,000 | 45 | Sí | $1,000.00 | $9,000.00 |
| $25,000 | 50 | Sí | $2,500.00 | $22,500.00 |
| $50,000 | 40 | Sí | $5,000.00 | $45,000.00 |
| $10,000 | 59.5 | No | $0.00 | $10,000.00 |
Desglose del hero $10,000 a los 45
| Concepto | Base / tasa | Monto |
|---|---|---|
| Distribución gravable | Monto del plan | $10,000.00 |
| Edad al retiro | 45 < 59.5 | Anticipado |
| Impuesto adicional §72(t) | 10% × $10,000 | $1,000.00 |
| Neto tras solo el 10% | 10,000 − 1,000 | $9,000.00 |
Qué entra y qué no
| Concepto | ¿En esta calculadora? | Nota |
|---|---|---|
| 10% adicional antes de 59½ | Sí | Topic 558 / IRC 72(t) |
| $0 a los 59½ o más | Sí | Umbral de edad del motor |
| Impuesto ordinario federal | No | Va aparte según tu tramo |
| Excepciones (regla de los 55, SEPP, hardship, etc.) | No | Quedan fuera de v1 |
| Retención 20% de rollover pagado a ti | No | Ver calculadora de retención rollover |
Relacionado: retiro 401(k): impuesto y neto, límite de deferral 401(k), retención rollover 401(k), préstamo 401(k), pago neto EE.UU..
Excepciones del código (separación a los 55, pagos sustancialmente iguales, nacimiento/adopción, etc.) no están modeladas. El 10% no sustituye el impuesto ordinario.
Fuentes
No. Es adicional. Con $10,000 a los 45 esta página estima $1,000 del 10%; el impuesto ordinario federal sigue aparte.
A 59.5 o más el motor estima $0 del impuesto adicional del 10% sobre la misma distribución.
Sí en el IRC (regla de los 55, SEPP, hardship calificado, etc.). No están modeladas aquí: si calificas, el resultado real puede ser $0 aun siendo menor de 59½.