Cheque neto 1099: $50,000 → $39,539.11 (soltero)
Un cheque W-2 tiene al empleador pagando la mitad del FICA. Un autónomo / Schedule C paga ambas mitades como impuesto de autoempleo (SECA) y luego declara el Formulario 1040. Esta calculadora corre las dos en un solo paso:
- SECA: 12.4% Seguro Social + 2.9% Medicare sobre el 92.35% de la ganancia neta (IRS Topic 554). El Seguro Social se detiene en la base 2026 de $184,500.
- ½ del SE tax es deducible sobre la línea (IRC § 164(f)).
- Deducción estándar 2026 (Rev. Proc. 2025-32): $16,100 soltero / $32,200 MFJ / $24,150 HoH.
- Tablas de § 1 del Formulario 1040 para 2026, no las tablas de retención del Pub 15-T.
Solo impuestos federales de EE.UU.; no es México, Colombia ni Guatemala.
SECA = 12.4% × min(0.9235 × ganancia, base SS restante) + 2.9% × (0.9235 × ganancia)
AGI = ganancia − ½ SECA gravable = max(0, AGI − deducción estándar) impuesto sobre la renta = lookup § 1 del Formulario 1040 (Rev. Proc. 2025-32) cheque neto = ganancia − SECA − impuesto sobre la renta
Ejemplo trabajado: $50,000 soltero → $39,539.11
Soltero, $50,000 de ganancia neta Schedule C, sin salarios W-2:
- SECA: $7,064.78 (caso dorado IRS Topic 554)
- ½ SE deducible: $3,532.39 → AGI $46,467.61
- Gravable: $46,467.61 − $16,100 = $30,367.61
- Impuesto sobre la renta: $1,240 + 12% × $17,967.61 = $3,396.11
- Cheque neto: $39,539.11 — unos 79.1% de la ganancia. Estimado trimestral: $2,615.22
| Ganancia Schedule C | Estado civil | SECA | Impuesto renta | Cheque neto |
|---|---|---|---|---|
| $8,000 | Soltero | $1,130.36 | $0.00 | $6,869.64 |
| $50,000 | Soltero | $7,064.78 | $3,396.11 | $39,539.11 |
| $50,000 | MFJ | $7,064.78 | $1,426.76 | $41,508.46 |
| $100,000 | Soltero | $14,129.55 | $11,615.75 | $74,254.70 |
Desglose héroe $50,000 soltero
| Línea | Base / tasa | Monto |
|---|---|---|
| Ganancia sujeta a SE | 92.35% × $50,000 | $46,175.00 |
| Seguro Social (SECA) | 12.4% × $46,175 | $5,725.70 |
| Medicare (SECA) | 2.9% × $46,175 | $1,339.08 |
| SECA total | Topic 554 | $7,064.78 |
| ½ SE deducible | IRC § 164(f) | $3,532.39 |
| Deducción estándar | soltero 2026 | $16,100.00 |
| Impuesto federal sobre la renta | Formulario 1040 §1 | $3,396.11 |
| Cheque neto | ganancia − total | $39,539.11 |
| Estimado trimestral | total ÷ 4 | $2,615.22 |
Salarios W-2 comparten la base del Seguro Social
| Escenario | SS SECA | Medicare SE | SECA total | Cheque neto |
|---|---|---|---|---|
| $50,000 solo SE (soltero) | $5,725.70 | $1,339.08 | $7,064.78 | $39,539.11 |
| $50,000 SE + $180,000 salarios W-2 SS | $558.00 | $1,339.08 | $1,897.08 | $44,396.75 |
Con $180,000 ya pagados en un W-2, solo quedan $4,500 de la base 2026 de $184,500 para el Seguro Social SECA. Medicare sigue sin tope sobre el 92.35% de la ganancia Schedule C.
Esta estimación excluye QBI (§199A), Additional Medicare Tax 0.9%, NIIT 3.8%, créditos, multas de estimado, aportes de retiro e impuestos estatales o locales. Estimación educativa de IRS Topic 554, IRC § 164(f) y Rev. Proc. 2025-32; no es asesoría fiscal.
Fuentes oficiales
- IRS Topic No. 554, Self-Employment Tax
- Rev. Proc. 2025-32 — tablas 2026 del Formulario 1040 y deducción estándar
- IRC § 164(f) — deducción de la mitad del impuesto de autoempleo
Herramientas relacionadas (Estados Unidos):
- Impuesto de autoempleo (solo SECA)
- Calculadora de cheque neto (W-2)
- Calculadora FICA
- Impuesto de bono (salarios suplementarios)
- Puerto seguro de impuesto estimado
Soltero, sin salarios W-2: SECA $7,064.78 + impuesto $3,396.11 = total $10,460.89 → cheque neto $39,539.11 y estimado trimestral $2,615.22. Casado que presenta en conjunto con la misma ganancia se queda con $41,508.46 porque la deducción estándar de $32,200 baja el impuesto a $1,426.76.
FICA es lo que el empleador retiene del W-2 (6.2% + 1.45% del empleado, más la mitad del empleador). SECA es lo que el autónomo paga solo: 12.4% de Seguro Social + 2.9% de Medicare sobre el 92.35% de la ganancia neta. La mitad del SE tax es deducible en el Formulario 1040.
La retención del W-2 usa las tablas del Pub 15-T (método de porcentaje). El autónomo declara en el Formulario 1040, que usa las tablas de § 1 de Rev. Proc. 2025-32. Son números distintos a propósito: $50,000 W-2 y $50,000 Schedule C no tienen la misma forma fiscal.
QBI (§199A), Additional Medicare Tax 0.9%, NIIT, créditos, multas de estimado e impuestos estatales o locales. $8,000 soltero sigue debiendo SECA $1,130.36 aunque el impuesto sobre la renta sea $0. Es una estimación educativa, no asesoría fiscal.