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Cheque neto 1099 2026: $50,000 de ganancia → $39,539 tras SECA + renta

Estima lo que un autónomo en EE.UU. se queda después del impuesto de autoempleo y el impuesto federal sobre la renta. SECA 2026 + tablas del Formulario 1040 + deducción estándar.

Datos
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Resultados

Cheque neto (tras impuesto federal)

USD 39,539.11

Impuesto de autoempleo (SECA)

USD 7,064.78

Impuesto federal sobre la renta

USD 3,396.11

Estimado trimestral

USD 2,615.22

Tasa efectiva

20.9%

Cheque neto = ganancia USD 50,000.00 − SECA USD 7,064.78 − impuesto sobre la renta USD 3,396.11 = USD 39,539.11.

½ del SE tax USD 3,532.39 es deducible; deducción estándar 2026 USD 16,100.00 → ingreso gravable USD 30,367.61.

Estimación educativa de primera mirada: SECA al 12.4% de Seguro Social (sobre el 92.35% de la ganancia neta, hasta la base 2026 de $184,500) + 2.9% de Medicare, más el impuesto del Formulario 1040 de Rev. Proc. 2025-32 §4.01 después de la mitad deducible del SE tax (IRC § 164(f)) y la deducción estándar 2026. Excluye QBI (§199A), Additional Medicare Tax 0.9%, NIIT, créditos, multas de estimado y impuestos estatales/locales. No es asesoría fiscal.

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Un cheque W-2 tiene al empleador pagando la mitad del FICA. Un autónomo / Schedule C paga ambas mitades como impuesto de autoempleo (SECA) y luego declara el Formulario 1040. Esta calculadora corre las dos en un solo paso:

  • SECA: 12.4% Seguro Social + 2.9% Medicare sobre el 92.35% de la ganancia neta (IRS Topic 554). El Seguro Social se detiene en la base 2026 de $184,500.
  • ½ del SE tax es deducible sobre la línea (IRC § 164(f)).
  • Deducción estándar 2026 (Rev. Proc. 2025-32): $16,100 soltero / $32,200 MFJ / $24,150 HoH.
  • Tablas de § 1 del Formulario 1040 para 2026 — no las tablas de retención del Pub 15-T.
Cheque neto 1099 (año)

SECA = 12.4% × min(0.9235 × ganancia, base SS restante) + 2.9% × (0.9235 × ganancia)

AGI = ganancia − ½ SECA gravable = max(0, AGI − deducción estándar) impuesto sobre la renta = lookup § 1 del Formulario 1040 (Rev. Proc. 2025-32) cheque neto = ganancia − SECA − impuesto sobre la renta

Ejemplo trabajado

Soltero, $50,000 de ganancia neta Schedule C, sin salarios W-2:

  • SECA: $7,064.78 (caso dorado IRS Topic 554)
  • ½ SE deducible: $3,532.39 → AGI $46,467.61
  • Gravable: $46,467.61 − $16,100 = $30,367.61
  • Impuesto sobre la renta: $1,240 + 12% × $17,967.61 = $3,396.11
  • Cheque neto: $39,539.11 — unos 79.1% de la ganancia. Estimado trimestral: $2,615.22
Primera mirada, no la factura final

Esta estimación excluye QBI (§199A), Additional Medicare Tax 0.9%, NIIT 3.8%, créditos, multas de estimado, aportes de retiro e impuestos estatales o locales. Estimación educativa de IRS Topic 554, IRC § 164(f) y Rev. Proc. 2025-32; no es asesoría fiscal.

Fuentes oficiales

Herramientas relacionadas (Estados Unidos):

FICA es lo que el empleador retiene del W-2 (6.2% + 1.45% del empleado, más la mitad del empleador). SECA es lo que el autónomo paga solo: 12.4% de Seguro Social + 2.9% de Medicare sobre el 92.35% de la ganancia neta. La mitad del SE tax es deducible en el Formulario 1040.

La retención del W-2 usa las tablas del Pub 15-T (método de porcentaje). El autónomo declara en el Formulario 1040, que usa las tablas de § 1 de Rev. Proc. 2025-32. Son números distintos a propósito.

QBI (§199A), Additional Medicare Tax 0.9%, NIIT, créditos, multas de estimado e impuestos estatales o locales. Es una estimación educativa, no asesoría fiscal.