Puerto seguro 1040-ES: US$10,000 → US$1,000/trimestre
El puerto seguro de impuesto estimado (Formulario 1040-ES, IRC 6654) evita la multa por pago insuficiente si pagas al menos el 100% del impuesto total del año pasado (110% si el AGI del año pasado superó US$150,000), descontando la retención federal esperada, y divides el resto entre 4 trimestres.
Esta herramienta modela solo ese puerto 100%/110%. No calcula el 90% del impuesto del año en curso, el umbral MFS de US$75,000 ni reglas de agricultores/pescadores. Es una estimación educativa, no asesoría fiscal.
Esta página trata del IRC 6654 de EE. UU.; no es retención de México, Guatemala ni Perú.
tasa = 100% (o 110% si AGI del año pasado > US$150,000)
anual requerido = impuesto del año pasado × tasa
restante = max(0, anual requerido − retención esperada)
trimestre = restante / 4
Ejemplo resuelto: US$10,000 → US$1,000/trimestre
Impuesto total del Formulario 1040 del año pasado: US$10,000. Retención federal esperada este año: US$6,000. AGI del año pasado no superó US$150,000 (tasa 100%).
- Anual requerido: US$10,000 × 1.00 = US$10,000
- Aún por pagar vía 1040-ES: US$10,000 − US$6,000 = US$4,000
- Pago por trimestre: US$4,000 ÷ 4 = US$1,000
Si el AGI del año pasado sí superó US$150,000, la tasa es 110%: anual US$11,000, restante US$5,000, trimestre US$1,250.
| Impuesto año pasado | Retención esperada | AGI > US$150k | Anual requerido | Por trimestre |
|---|---|---|---|---|
| US$5,000 | US$2,000 | No | US$5,000 | US$750 |
| US$10,000 | US$6,000 | No | US$10,000 | US$1,000 |
| US$10,000 | US$6,000 | Sí (110%) | US$11,000 | US$1,250 |
| US$20,000 | US$0 | No | US$20,000 | US$5,000 |
| US$10,000 | US$10,000 | No | US$10,000 | US$0 |
100% vs 110%: cuándo sube el puerto
| Condición | Tasa del puerto | Con US$10,000 de impuesto previo |
|---|---|---|
| AGI del año pasado ≤ US$150,000 | 100% | Anual US$10,000 |
| AGI del año pasado > US$150,000 | 110% | Anual US$11,000 |
| Casados por separado (MFS) | Umbral US$75,000 | No modelado aquí |
Qué entra y qué no
| Concepto | ¿En esta calculadora? | Nota |
|---|---|---|
| 100% del impuesto del año pasado | Sí | Default del formulario |
| 110% si AGI > US$150,000 | Sí | Casilla en el formulario |
| Menos retención federal esperada | Sí | W-2 / 1099 del año en curso |
| 90% del impuesto del año actual | No | Otro camino del IRC 6654 |
| Umbral MFS US$75,000 | No | Revisa IRS Pub 505 |
| Reglas especiales agricultores/pescadores | No | Fuera de alcance |
Fuentes
Relacionado: pago neto (paycheck), retención federal W-4, impuesto SECA, W-4 Step 4.
IRC 6654: paga el 100% del impuesto total del año pasado, o el 110% si el AGI superó US$150,000. Con US$10,000 de impuesto previo y US$6,000 de retención el trimestre es US$1,000 (100%) o US$1,250 (110%).
No. Solo el puerto del año anterior (100% o 110%). El camino del 90% del año en curso no está modelado. Estimación educativa, no asesoría fiscal.
Si la retención esperada es mayor o igual al anual requerido, el restante y el trimestre son US$0. Ejemplo: US$10,000 de impuesto previo y US$10,000 de retención.
El umbral de AGI MFS de US$75,000 no está modelado. Usa el umbral de US$150,000 solo como referencia educativa.