Seguro médico autónomo EE.UU.: US$12,000 → US$8,000
Si eres autónomo (Schedule C u otro negocio calificado) puedes deducir las primas de seguro médico tuyas, de tu cónyuge y de tus dependientes por encima de la línea en el Formulario 1040, Schedule 1. El tope legal es simple: la deducción no puede superar la ganancia neta del negocio que paga el plan.
Esta página modela solo el mínimo entre primas y ganancia neta. No resta la mitad del self-employment tax del tope ni revisa elegibilidad si tienes un plan subsidiado del empleador. Es una estimación educativa, no asesoría fiscal.
deducción = mín(primas anuales, ganancia neta del negocio)
primas sobre el tope = máx(0, primas − deducción)
Ejemplo resuelto: US$12,000 primas / US$8,000 neto → US$8,000
Con US$12,000 de primas y US$8,000 de ganancia neta:
- Deducción Schedule 1 = mín(12,000, 8,000) = US$8,000
- Primas sobre el tope = 12,000 − 8,000 = US$4,000 (no caben aquí; pueden quedar como gasto médico itemizado si aplica)
Si las primas bajan a US$5,000 con neto US$20,000, la deducción es el total: US$5,000 y sobran US$0.
| Primas (USD) | Ganancia neta | Deducción | Sobre el tope |
|---|---|---|---|
| US$12,000 | US$8,000 | US$8,000 | US$4,000 |
| US$5,000 | US$20,000 | US$5,000 | US$0 |
| US$12,000 | US$12,000 | US$12,000 | US$0 |
| US$12,000 | US$0 | US$0 | US$12,000 |
| US$9,600 | US$48,000 | US$9,600 | US$0 |
Qué entra y qué no en esta estimulación
| Concepto | ¿Entra aquí? | Nota |
|---|---|---|
| Médico / dental / vision del autónomo | Sí | Primas calificadas para ti, cónyuge y dependientes |
| Long-term care calificado | Parcial | Sujeto a topes por edad del IRS; esta herramienta no los prorratea |
| Plan subsidiado del empleador (W-2) | No | Si eres elegible a cobertura subsidiada, en general no aplica SEHI |
| Medio self-employment tax en el tope | No modelado | El Form 1040 SE puede reducir un poco el tope real |
| Primas de Medicare Part B/D (autónomo calificado) | Posible | Confirma elegibilidad con tu preparador; no es consejo fiscal |
Cómo se compara con el take-home 1099
La deducción SEHI baja el ingreso gravable del Form 1040, no el self-employment tax en sí. Para ver cuánto te queda después de SE tax + federal estimado, usa el take-home de autónomo; para solo el 15.3% de SE tax, la calculadora de impuesto de autónomo.
| Herramienta | Qué responde | Ejemplo ancla |
|---|---|---|
| Esta (SE health) | Cuánto de las primas cabe en Schedule 1 | US$12,000 / US$8,000 → US$8,000 |
| Self-employment tax | 15.3% aproximado sobre la base SE | Ver calculadora de SE tax |
| Take-home 1099 | Neto después de SE + federal estimado | Ver take-home de autónomo |
| Paycheck W-2 | Neto con FICA del empleado | No usa esta deducción SEHI |
Preguntas frecuentes
¿Por qué sobran US$4,000 en el ejemplo por defecto?
Porque el tope es la ganancia neta US$8,000. Las primas US$12,000 solo caben hasta ese tope; el resto no entra en Schedule 1 por esta vía.
¿Sirve si mi negocio perdió dinero?
Con ganancia neta US$0 (o pérdida) la deducción SEHI es US$0 en este modelo. Las primas pueden tener otro tratamiento, pero no como deducción de autónomo sobre el negocio.
¿Es lo mismo que un gasto médico itemizado?
No. SEHI es una deducción above-the-line. Lo que no quepa por el tope a veces se evalúa como gasto médico itemizado (con su propio piso del AGI), fuera del alcance de esta página.
Relacionado: take-home autónomo 1099, impuesto de autónomo (SE tax), paycheck take-home W-2, FICA empleado.