Retenção na fonte Colômbia 2026
Com COP $10.000.000 brutos e sem deduções 387, a retenção estimada é $351.398. Com dependentes (10% / teto 32 UVT) cai para $161.401. Com $20.000.000 (isenção de 25% limitada a 790/12 UVT) a retenção é $2.454.602.
O que esta calculadora subtrai
Saúde 4%, pensão 4% e FSP (quando cabe) como não constitutivos. Depois a isenção de 25% (teto anual 790 UVT; mensal 790/12) e as deduções do art. 387. Isentas + 387 não podem passar de 40% (art. 388).
Exemplo padrão: $10.000.000 → $351.398
| Conceito | Valor |
|---|---|
| Salário bruto | $10.000.000 |
| Saúde 4% + pensão 4% + FSP 1% | $900.000 |
| Base líquida | $9.100.000 |
| Renda isenta de 25% | $2.275.000 |
| Base tributável | $6.825.000 |
| Retenção art. 383 | $351.398 |
Cenários frequentes 2026
| Salário bruto | Dependentes | Retenção |
|---|---|---|
| $5.000.000 | Não | $0 (abaixo de 95 UVT) |
| $10.000.000 | Não | $351.398 |
| $10.000.000 | Sim (10% / 32 UVT) | $161.401 |
| $10.000.000 + AFC $1.000.000 | Não | $161.401 |
| $20.000.000 | Não | $2.454.602 |
Tabela art. 383 (UVT 2026 = $52.374)
| Base tributável | Alíquota | Cálculo |
|---|---|---|
| Até 95 UVT | 0% | 0 |
| >95 a 150 | 19% | (Base − 95) × 19% |
| >150 a 360 | 28% | (Base − 150) × 28% + 10 |
| >360 a 640 | 33% | (Base − 360) × 33% + 69 |
| >640 a 945 | 35% | (Base − 640) × 35% + 162 |
| >945 a 2.300 | 37% | (Base − 945) × 37% + 268 |
| Mais de 2.300 | 39% | (Base − 2.300) × 39% + 770 |
95 UVT = $4.975.530 de base tributável. UVT 2026 = $52.374 (Resolução DIAN 000238/2025). Salário mínimo = $1.750.905 (Decreto 1469/2025).
Deduções art. 387
- Dependentes: 10% do bruto laboral do mês, teto 32 UVT ($1.675.968). Um cupo, não por filho.
- Medicina pré-paga / seguros: teto 16 UVT ($837.984).
- Juros de moradia: o valor do mês informado. O teto anual da declaração (art. 119) é independente.
- AFC / pensão voluntária (arts. 126-1 e 126-4): não entram na base de retenção. Teto conjunto 30% do rendimento laboral e 3.800 UVT ao ano (rateado). Contam no cesto de 40% do art. 388.
Fontes
Estimativa educativa
A taxa fixa semestral do procedimento 2 pode diferir se o salário não foi constante. Confirme com a folha ou a DIAN.