Medicare adicional: $250,000 soltero → $450
El impuesto adicional de Medicare es un 0.9% extra sobre tus salarios, pero solo sobre la parte que exceda un umbral definido por tu estado civil. Aplica a cada dólar de salarios de Medicare que pase ese umbral en el año.
umbral = $250,000 declaración conjunta · $125,000 casado por separado · $200,000 cualquier otro caso
salarios en exceso = máx(0, salarios anuales de Medicare − umbral)
Impuesto adicional de Medicare = 0.9% × salarios en exceso
Ejemplo
Eres soltero y ganaste $300,000 de salarios de Medicare en el año. Tu umbral es $200,000, así que:
- Salarios en exceso: $300,000 − $200,000 = $100,000
- Impuesto adicional de Medicare: 0.9% × $100,000 = $900
Una pareja casada que declara en conjunto con los mismos $300,000 debe menos aquí: su umbral es $250,000 y el impuesto es 0.9% × $50,000 = $450. Los mismos $300,000 declarados como casado por separado usan el umbral de $125,000: 0.9% × $175,000 = $1,575.
Ejemplos numéricos (motor)
| Salarios Medicare | Estado civil | Umbral | Exceso | Impuesto 0.9% |
|---|---|---|---|---|
| $250,000 | Soltero / otro | $200,000 | $50,000 | $450 |
| $300,000 | Conjunta | $250,000 | $50,000 | $450 |
| $200,000 | Casado por separado | $125,000 | $75,000 | $675 |
| $200,000 | Soltero / otro | $200,000 | $0 | $0 |
Umbrales legales § 3101(b)(2)
| Estado civil | Umbral anual | Notas |
|---|---|---|
| Declaración conjunta | $250,000 | Subpárrafo (A) |
| Casado por separado | $125,000 | ½ de $250,000 (B) |
| Cualquier otro caso | $200,000 | Soltero, HoH, etc. (C) |
Retención del empleador vs impuesto real
| Situación | Empleador retiene desde | Impuesto real usa | Ejemplo |
|---|---|---|---|
| Soltero $250,000 | $200,000 flat | Umbral $200,000 | Impuesto $450 |
| Conjunta $220,000 | Puede retener si un W-2 > $200k | Umbral $250,000 | Impuesto $0 (recuperas en la declaración) |
| Dos empleos $120k + $120k | Cada uno bajo $200k | Umbral $200,000 (otro) | Impuesto $360 si combinas $240k |
La retención del empleador es otra regla
Tu empleador debe empezar a retener el 0.9% cuando te paga más de $200,000 en el año — sin importar tu estado civil (IRS Topic 751). Esa regla plana no es el impuesto en sí:
- Si eres soltero, el disparador del empleador de $200,000 coincide con tu umbral legal y la retención suele quedar cerca.
- Si declaras en conjunto, el empleador puede retener aunque tu hogar no llegue al umbral de $250,000 (recuperas la diferencia en tu declaración).
- Si tienes dos empleos, cada empleador puede retener de menos mientras los salarios combinados pasan tu umbral (pagas la diferencia).
Esta calculadora obtiene el impuesto real de la sección 3101(b)(2) con tus salarios y tu estado civil; el Formulario 8959 lo concilia con lo retenido.
Lo que esta calculadora no incluye
- El impuesto básico de Medicare del empleado de 1.45% (está en nuestra calculadora FICA).
- El NIIT de 3.8%, que grava ingresos de inversión, no salarios.
- Impuestos de trabajo independiente (SECA), impuesto federal sobre la renta, ajustes del W-4 o el Formulario 1040.
- Combinación de salarios de varios empleadores ni impuestos ferroviarios RRTA.
Estimación educativa basada en 26 U.S.C. § 3101(b)(2): 0.9% de los salarios que excedan $250,000 (conjunta), la mitad de $250,000 (casado por separado) o $200,000 (cualquier otro caso). Confirma con el IRS o un profesional fiscal para tu situación.
Fuentes oficiales
- 26 U.S.C. § 3101(b)(2) — tasa y umbrales del impuesto adicional de Medicare
- IRS Topic No. 560, reglas de retención del impuesto adicional de Medicare
- Preguntas y respuestas del IRS sobre el impuesto adicional de Medicare
No. A diferencia del Seguro Social, los salarios de Medicare no tienen techo: el 0.9% sigue aplicando sin importar cuán altos sean tus salarios.
Los empleadores usan el disparador plano de $200,000 sin mirar el estado civil. Cualquier retención de más se devuelve al presentar tu declaración.